Court ruling № 58317034, 13.06.2016, Ivano-Frankivsk City Court of Ivano-Frankivsk Oblast

Справа № 344/7531/16-к

Провадження № 1-кс/344/2737/16

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 червня 2016 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Хоростіль Р.В., з участю секретаря Басюк С.Р., розглянувши клопотання слідчого СВ Івано-Франківського ВП ГУ НП України в Івано-Франківській області ОСОБА_1, яке погоджене з прокурором Івано-Франківської місцевої прокуратури ОСОБА_2, про проведення позапланової документальної перевірки в рамках кримінального провадження №12015090010003873 від 19.09.2015р., -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, в обґрунтування клопотання покликався на те, що в процесі здійснення діяльності благодійної організації «Благодійний фонд Акцент Милосердя» ОСОБА_3, як директор, в період з 01.07.2015р. по 13.08.2015р. використовувала найману працю охоронців - ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та начальника охорони - ОСОБА_8, не уклавши з ними трудових договорів та не оформила записи у трудових книжках вказаних працівників, виплачувала охоронцям - ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7 заробітну плату «на руки», без відображення її нарахування і виплати в бухгалтерських документах, не подаючи при цьому звітності в державні контролюючі органи та не перераховуючи внески за них на загальнообовязкове соціальне страхування на випадок безробіття у Фонд загальнообов'язкового державного соціального страхування від нещасних випадків на виробництві, чим ігнорувала обовязок забезпечувати нормальні умови праці, необхідні для виконання працівниками роботи, передбачені законодавством про працю та іншими нормативними актами, які регулюють трудові відносини. Крім цього, протягом 2015 року працівникам-охоронцям БО «Благодійний фонд «Акцент Милосердя» ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11 та ОСОБА_12 нарахована заробітна плата, яка їм не була виплачена.

Матеріалами клопотання зазначено, що з метою швидкого, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, встановлення наявності чи відсутності фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, проведення донарахувань податків з доходів найманих працівників благодійної організації, виникла необхідність у проведенні документальної позапланової перевірки дотримання вимог податкового законодавства Благодійної організації «Благодійний фонд Акцент Милосердя», код ЄДРПОУ 38713066.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, покликаючись на викладені в ньому обставини, просив клопотання задоволити.

Заслухавши слідчого та дослідивши матеріали клопотання, вважаю наступне.

Відповідно до п. 75.1 ст. 75 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

Згідно з пп. 78.1.11 п. 78.1 ст. 78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, в тому числі, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

В той же час слідчим в судовому засіданні доведено необхідність отримання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства у період з 01.04.2015р. по 09.06.2016р. в благодійній організації «Благодійний фонд Акцент Милосердя», код ЄДРПОУ 38713066, юридична адреса: м. Івано-Франківськ, вул. Тичини, 8-А, кім. 168, оскільки отримані за їх результатами відомості матимуть істотне значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні, отже призначення такої перевірки є доцільним та відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задоволити.

Керуючись ст.ст. 75 п. 75.1, 78 п.78.1 пп. 78.1.11, п. 82.2 ст. 82 Податкового кодексу України, ст.ст. 2, 91-93, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задоволити.

Призначити позапланову документальну перевірку з питань дотримання вимог податкового законодавства у період з 01 квітня 2015 року по 09 червня 2016 року в благодійній організації «Благодійний фонд Акцент Милосердя», код ЄДРПОУ 38713066, юридична адреса: м. Івано-Франківськ, вул. Тичини, 8-А, кім. 168, проведення якої доручити працівникам управління податкового та митного аудиту ГУ ДФС України в Івано-Франківській області.

Тривалість позапланової документальної перевірки не повинна перевищувати строку, визначеного п. 82.2 ст. 82 Податкового кодексу України.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Р.В. Хоростіль