Court ruling № 57412775, 10.03.2016, Siverskodonetsk City Court of Luhansk Oblast (until 25.04.2025 - Sievierodonetsk City Court of Luhansk Oblast)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/2159/2016

Справа № 428/2844/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 березня 2016 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєверодонецького міського суду Луганської області Луганський В.І., при секретарі Голуб Т.М., за участю слідчого в ОВС 1-го відділення СВ УСБ України в Луганській області ОСОБА_1А, розглянувши в приміщенні Сєвєродонецького міського суду Луганської області клопотання слідчого в ОВС 1-го відділення СВ УСБ України в Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про призначення документальної позапланової виїзної податкової перевірки, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання сторони кримінального провадження слідчого в ОВС 1-го відділення СВ УСБ України в Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про надання дозволу на проведення позапланової документальної виїзної податкової перевірки.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що слідчий відділ УСБУ в Луганській області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 22015130000000210 від 09.04.2015 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 15, ч.1 ст.258-5 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 09.04.2015 року на КППВ «Ниркове» (с.Ниркове Попаснянського району Луганської області) затримано залізничний потяг №035, який транспортував в вагоні № 24583312 борошно житнє у кількості 67050 кг. (виробник ПАТ «Луганськ-Нива») на адресу ТОВ «Транскомвагон» (м. Харків) з подальшим відвантаженням всього обєму продукції ТОВ «Продзернопром» (м. Харків) з відсутністю дозволу Державної фіскальної служби України на вивіз-ввіз продукції ПАТ «Луганськ-Нива» з тимчасово окупованої території на територію підконтрольну ЗСУ.

За таких обставин у досудового слідства є підстави вважати, що посадовці ПАТ «Луганськ-Нива» прихованим шляхом, використовуючи послуги Донецької дирекції залізничного транспорту, здійснили вивіз з м. Луганськ власної продукції на територію, підконтрольну українській владі, з метою її подальшої реалізації. У звязку з тим, що ПАТ «Луганськ-Нива» являється підприємством підконтрольним депутату Народної ради ЛНР ОСОБА_3, отримані кошти від реалізації планували використати на господарську діяльність підприємства, сплати «податків» у «ЛНР» та фінансування незаконних збройних формувань, що дислокуються на тимчасово окупованій території Луганської області, а також на створення «Аграрного фонду» ЛНР, який буде знаходиться на базі ПАТ «Луганськ-Нива» та ПАТ «Луганськмлин». До цього часу ПАТ «Луганськ-Нива» на підконтрольній уряду України території не перереєструвалось, обовязкові платежі до держбюджету України не перераховує.

У зазначеній протиправній діяльності використовуються підприємства ТОВ «Колосок» (м. Луганськ, вул. Лутугинська, 111), зареєстровано в податкових органах ЛНР за номером 61118649, ТОВ «Білокуракинський хлібозавод» (код ЄДРПОУ 38521733, Луганська область, смт. Білокуракине, вул. Чапаєва, 116), ТОВ «Зернооптторг-2014» (код ЄДРПОУ 39500709, м. Харків, вул. Кірова, 20), ТОВ «Зернотрейд-груп» (код ЄДРПОУ 39500850, м. Харків, вул. Кірова, 20), ТОВ «Продзернопром» (код ЄДРПОУ 38277010, м. Харків, вул. Кірова, 20), ТОВ «ХАРМЕЛІЯ ТРЕЙДИНГ» (ЄДРПОУ 38332486), адреса: 64282, Харківська обл., Балаклійський район, с. Петрівське, вул. Шкільна, б. 1 та інші підприємства, через які проводяться безтоварні фінансово-господарські операції підприємствами з окупованої території Луганської області

В клопотанні ставиться питання щодо необхідності проведення документальної позапланової податкової виїзної перевірки ТОВ «ХАРМЕЛІЯ ТРЕЙДИНГ» (ЄДРПОУ 38332486), адреса: 64282, Харківська обл., Балаклійський район, с. Петрівське, вул. Шкільна, б. 1, яке перебуває на податковому обліку в ДПІ Балаклійського району ГУ ДФС у Харківській області, з питань дотримання вимог валютного, податкового та іншого законодавства України по фінансово-господарським взаємовідносинам із іншими субєктами підприємницької діяльності у період з 01.01.2014 року по 01.01.2016 року.

Вислухавши у судовому засіданні слідчого, який повністю підтвердив доводи, викладені в обґрунтування клопотання, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя доходить наступного.

Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Враховуючи, як вказує слідчий в своєму клопотанні, що результати вказаної перевірки в подальшому можуть використовуватися як докази у даному кримінальному провадженні, в інший спосіб орган досудового розслідування отримати їх не має можливості, слідчий суддя доходить висновку, що дійсно існує необхідність проведення документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «ХАРМЕЛІЯ ТРЕЙДИНГ» (ЄДРПОУ 38332486) з питань дотримання вимог валютного, податкового та іншого законодавства України по фінансово-господарським взаємовідносинам із іншими субєктами підприємницької діяльності у період з 01.01.2014 року по 01.01.2016 року, у звязку з чим вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст.1, 7, 9, 93 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого в ОВС СВ УСБУ в Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про призначення документальної позапланової виїзної податкової перевірки задовольнити.

Надати дозвіл на проведення документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «ХАРМЕЛІЯ ТРЕЙДИНГ» (ЄДРПОУ 38332486), адреса: 64282, Харківська обл., Балаклійський район, с. Петрівське, вул. Шкільна, б. 1, на предмет дотримання вимог податкового законодавства, а саме: щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених законодавством податків та зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, дотримання роботодавцем законодавства щодо укладення трудових договорів, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами), з питань регулювання обігу готівки, порядку здійснення платниками податків розрахункових операцій, ведення касових операцій по фінансово-господарським взаємовідносинам з іншими субєктами підприємницької діяльності у період з 01.01.2014 року по 31.12.2015.

Проведення перевірки доручити Державній податковій інспекції у Балаклійському районі Головного управління ДФС у Харківській області.

Встановити термін проведення перевірки десять робочих днів з моменту отримання ухвали суду.

Зобовязати ТОВ «ХАРМЕЛІЯ ТРЕЙДИНГ» (ЄДРПОУ 38332486, адреса: 64282, Харківська обл., Балаклійський район, с. Петрівське, вул. Шкільна, б. 1) забезпечити допуск працівників Державної податкової інспекції у Балаклійському районі Головного управління ДФС у Харківській області для проведення позапланової перевірки, а також надати їм у повному обсязі документальні матеріали, необхідні для проведення перевірки.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В. І. Луганський