Court ruling № 57320021, 18.04.2016, Uzhhorod City and District Court of Zakarpattia Oblast

Справа № 308/3836/16-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

18 квітня 2016 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Монич О.В., з участю слідчого Галайда О.Б. розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Закарпатській області старшого лейтенанта податкової міліції Галайда О.Б. про надання тимчасового доступу до інформації, що перебуває у володінні АТ «ОТП Банк», -

В С Т А Н О В И В :

З внесеного клопотання, яке погоджено з прокурором та матеріалів кримінального провадження вбачається, що 11.03.2016 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості, що можуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Термінал» (код ЄДРПОУ 31538866), МПП «Ніко» (код ЄДРПОУ 22068820) та МП «Надія» (код ЄДРПОУ 13583486), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах та розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016070000000008.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення визначена за ч. 1 ст. 212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Термінал» (код ЄДРПОУ 31538866), МПП «Ніко» (код ЄДРПОУ 22068820) та МП «Надія» (код ЄДРПОУ 13583486), здійснюючи, протягом 2015 року, фінансово-господарську діяльність, пов'язану з наданням послуг декларанта з оформлення митних декларацій, зважування вантажних транспортних засобів, умисно ухилилися від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

11.03.2016 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості, що можуть свідчити про внесення завідомо неправдивих відомостей до податкових декларацій службовими особами ТОВ «Термінал» (код ЄДРПОУ 31538866), МПП «Ніко» (код ЄДРПОУ 22068820) та МП «Надія» (код ЄДРПОУ 13583486) та розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016070000000009.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення визначена за ч. 1 ст. 366 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Термінал» (код ЄДРПОУ 31538866), МПП «Ніко» (код ЄДРПОУ 22068820) та МП «Надія» (код ЄДРПОУ 13583486), у 2015-2016 роках внесли завідомо неправдиві відомості до податкових декларацій, що в подальшому були подані до ДПІ у Тячівському районі ГУ ДФС у Закарпатській області.

15.03.2016 кримінальні провадження №32016070000000008 та №32016070000000009 постановою прокурора групи прокурорів від 15.03.2016 року об'єднано в одне провадження, якому присвоєний №32016070000000008.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Термінал», МПП «Ніко» та МП «Надія» здійснюють діяльність з надання послуг декларування вантажів, оформлення митних декларацій, зважування вантажних транспортних засобів на митному посту «Тячів» Закарпатської митниці ДФС.

Доходи отримані від проведення господарської діяльності службовими особами ТОВ «Термінал» (код ЄДРПОУ 31538866), МПП «Ніко» (код ЄДРПОУ 22068820) та МП «Надія» (код ЄДРПОУ 13583486) не відображаються по бухгалтерському та податковому обліках.

Вищевказане, підтверджується поясненнями службових осіб суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності, а саме: ТОВ «ЕВК» (код ЄДРПОУ 0032240425), ТОВ «ВГСМ» (код ЄДРПОУ 0037020022), ТОВ «Оптіма-Хольц ЛТД» (0037020188), МП «Славута» (код ЄДРПОУ 0022102221), ПП «Мегора» (код ЄДРПОУ 0030582060), ТОВ «ТОМАШ ВІ» (код ЄДРПОУ 0039507568), ТОВ «Успіх» (код ЄДРПОУ 0020447523), ТОВ «ШКАЛА-ЕНЕРДЖІ» (код ЄДРПОУ 0035611593), МПП «Гігант» (код ЄДРПОУ 0020461401), ТОВ «МіМ» (код ЄДРПОУ 32922770), та ФОП ОСОБА_1 (код НОМЕР_1), які при здійсненні господарської діяльності користуються послугами ТОВ «Термінал», МПП «Ніко» та МП «Надія».

Наведене свідчить про існування обґрунтованої підозри щодо вчинення службовими особами ТОВ «Термінал» (код ЄДРПОУ 31538866), МПП «Ніко» (код ЄДРПОУ 22068820) та МП «Надія» (код ЄДРПОУ 13583486) кримінальних правопорушень - злочинів, якими державним інтересам спричинені матеріальні збитки у значних розмірах.

Документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ - це документи на паперових носіях та в електронному вигляді, які містять інформацію про розрахункові банківські операції - рух грошей по банківських рахунках, відкритих ТОВ «Термінал» (код ЄДРПОУ 31538866) у АТ «ОТП Банк» (МФО 300528, м. Київ вул. Жилянська, 43) та залишок коштів по рахунках: НОМЕР_2 (долар США), НОМЕР_2 (євро), НОМЕР_2 (українська гривня).

Підставою вважати, що документи перебувають у володінні АТ «ОТП Банк» (МФО 300528, м. Київ вул. Жилянська, 43) є довідка про загальну інформацію щодо ТОВ «Термінал» (код ЄДРПОУ 31538866), що надійшла листом №147/07-08-05 від 18.03.2016 року до СУ ФР ГУ ДФС у Закарпатській області з ОУ ГУ ДФС у Закарпатській області.

Клопотання мотивує тим, що іншим способом отримати дані щодо безготівкових розрахунків ТОВ «Термінал» не можливо, оскільки дана інформація містить відомості, які становлять, згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 № 2121-III, банківську таємницю. Відповідно до п.3 ст.62 зазначеного Закону слідче управління ФР ГУ ДФС у Закарпатській області до кола суб'єктів, на письмову вимогу яких надається інформація, яка містить банківську таємницю, не належить.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого з приводу внесеного клопотання, дослідивши матеріали кримінального провадження, беручи до уваги те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що відомості по вищевказаних рахунках мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та враховуючи, що іншими способами отримати дані відомості не можливо, виникла необхідність в розкритті банківської таємниці та отриманні тимчасового доступу з можливістю вилучення даних по банківських рахунках ТОВ «Термінал» (код ЄДРПОУ 31538866) приходжу до висновку, що внесене слідчим клопотання, підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 131, 132,159-164 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Зобов'язати АТ «ОТП Банк» (МФО 300528, м. Київ вул. Жилянська, 43), надати старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області старшому лейтенанту податкової міліції Галайді Оксані Богданівні або іншій уповноваженій особі за дорученням (постановою) дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів, з можливістю їх вилучення, а саме: документів, на паперових носіях та електронному носіях, у яких зафіксовані відомості про розрахункові банківські операції, тобто рух грошей із зазначенням реквізитів контрагентів, інформації про призначення платежів по банківських рахунках ТОВ «Термінал» (код ЄДРПОУ 31538866) за період з 01.01.2015 р. по 31.12.2015 р. та залишок коштів на рахунках: НОМЕР_2 (долар США), НОМЕР_2 (євро), НОМЕР_2 (українська гривня), що перебувають у володільця - АТ «ОТП Банк» (МФО 300528, м. Київ вул. Жилянська, 43).

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Монич О.В.