Court ruling № 56533334, 17.03.2016, Sviatoshynskyi District Court of Kyiv City

пр. № 1-кс/759/1057/16

ун. № 759/3952/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 березня 2016 року слідчий суддя Святошинського району м. Києва Т.О. Величко при секретарі Самайда А.В, за участю прокурора Речицької Н.А., розглянувши клопотання Слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Дзюбюк О.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю в межах кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100080000093 від 22.07.2015 року за ознаками складу злочину, передбачених ч.1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим суддею встановлено, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015100080000093 від 22.07.2015, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Автомототех» (код ЄДРПОУ 37674173), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Автомототех» (код ЄДРПОУ 37674173) у грудні 2014 року при взаємовідносинах з ТОВ «Уельс» (код ЄДРПОУ 38805591), яке має ознаки фіктивності, ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 722 175 грн., що підтверджується актом №261/26-57-22-02 від 17.06.2015 року.

Встановлено, що ТОВ «Автомототех» (Покупець) укладено з ТОВ «Уельс» (Постачальник) договір №4445-10/УЕ від 27.10.2014 року на постачання автомобільного приладдя. Відповідно до умов вищевказаного договору ТОВ «Уельс» виписано податкові накладні: №33, 66, 89, 114.

Актом перевірки №261/26-57-22-02 від 17.06.2015 встановлено, що ТОВ «Уельс» має стан - 9, при складанні податкової звітності з ПДВ сформовано податковий кредит за рахунок контрагентів-постачальників, які мають стан - 9. Крім того у штаті ТОВ «Уельс» працює лише 1 особа, відсутні складські приміщення, виробничі потужності та транспортні засоби.

Проведеними слідчими діями встановлено, що ТОВ «Уельс» придбавало товари у ТОВ «Атіка Голд» (код ЄДРПОУ 39159966).

Так, проведеним оглядом руху коштів по рахунках відкритих у ПАТ «МІБ» встановлено, що ТОВ «Уельс» за період з 01.01.2014 по 25.03.2015 перерахувало на рахунки ТОВ «Атіка Голд» кошти за придбання товару на загальну суму 75 155 232 грн.

Проведеним оглядом руху коштів по рахунках відкритих у ПАТ «Банк Національні Інвестиції» встановлено, що ТОВ «Уельс» за період з 17.11.2014 по 08.09.2015 перерахувало на рахунки ТОВ «Атіка Голд» кошти за придбання товару на загальну суму 58 391 400 грн.

Проведеним оглядом податкових накладних ТОВ «Атіка Голд» встановлено, що підприємство придбавало товари у ТОВ «Фабенс» (код ЄДРПОУ 39285132), ТОВ «Касторс» (код ЄДРПОУ 39286974), ТОВ «Енкі Констракт» (код ЄДРПОУ 39035926), ТОВ «Баррістан» (код ЄДРПОУ 39368889), ТОВ «Лівіндзор» (код ЄДРПОУ 39162836), ТОВ «Імпорттрейдкомпані» (код ЄДРПОУ 39082033), ТОВ «Голпромпостач» (код ЄДРПОУ 39370840), ТОВ «Айсінг Груп» (код ЄДРПОУ 38763578).

Так, допитаний в якості свідка ОСОБА_4 засновник ТОВ «Фабенс», ТОВ «Касторс», ТОВ «Енкі Констракт» показав, що відношення до діяльності вказаних підприємств не має, зареєстрував за грошову винагороду на прохання невстановлених досудовим розслідуванням осіб.

На даний час у ході досудового розслідування виникла необхідність у дослідженні руху коштів по рахунках ТОВ «Атіка Голд», ТОВ «Лівіндзор», ТОВ «Голпромпостач».

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Атіка Голд» (код ЄДРПОУ 39159966) відкрито рахунок НОМЕР_2, ТОВ «Лівіндзор» (код ЄДРПОУ 39162836) відкрито рахунок №2600730117994, ТОВ «Голпромпостач» (код ЄДРПОУ 39370840) відкрито рахунок НОМЕР_1 в ПАТ «Банк Національні Інвестиції» (МФО 380582), тобто в приміщенні банку зберігаються речі та документи, необхідні для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Речі і документи ТОВ «Атіка Голд», ТОВ «Лівіндзор», ТОВ «Голпромпостач» мають значення для встановлення фактичних обсягів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Уельс» з ТОВ «Автомототех» обсягів перерахувань безготівкових коштів по розрахункових рахунках підприємств та встановлення обставин фінансово-господарських операцій.

Відомості, що містяться в банківських документах ТОВ «Атіка Голд», ТОВ «Лівіндзор», ТОВ «Голпромпостач» використовуватимуться під час досудового розслідування по кримінальному провадженню, як докази факту фінансових взаємовідносин ТОВ «Уельс» та ТОВ «Автомототех».

Єдиним можливим способом встановити дійсне походження коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківських рахунках ТОВ «Атіка Голд», ТОВ «Лівіндзор», ТОВ «Голпромпостач».

Слідчий вказує, що зв'язку з тим, що до вчинення даного кримінального правопорушення можуть бути причетні службові особи ПАТ «Банк Національні Інвестиції» (МФО 380582) наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення банківських документів ТОВ «Атіка Голд», ТОВ «Лівіндзор», ТОВ «Голпромпостач».

Слідчим суддею всановлено, що згідно Витягу із реєстру довудових розслідувань №32015100080000093 від 22.07.2016 року, у фабулі відсутні відомості про порушення фінансової або податкової дисципліни ТОВ «Атіка Голд», ТОВ «Лівіндзор», ТОВ «Голпромпостач», в банківській установі ПАТ «Банк Національні Інвестиції» (МФО 380582) та вкзані у клопотання доводи є припущеннями слідчого, що може бути встановлено у порядку тимсасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні вказаних юридичних осіб, а тому тимчасовий доступ до до речей і документів, що містять банківьку таємницю в ПАТ «Банк Національні Інвестиції» (МФО 380582) є передчасним..

Суд, беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження не вбачається достатніх підстав щодо проведення тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом банківьку таємницю, в тому числі, відсутність відомостей про внесення до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за порушення фінансової та податкової дисциплінии ТОВ «Атіка Голд», ТОВ «Лівіндзор», ТОВ «Голпромпостач» , тому слідчий суддя дійшов висновку, що у задоволені клопотання слід відмовити.

В зв'язку із викладеним, керуючись ст. ст. 40, 110, 131, 132, 159-164 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання Слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Дзюбюк О.В., - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Т.О.Величко