Court ruling № 56519157, 28.01.2016, Babushkinskyi District Court of Dnipropetrovsk City

28.01.16

У Х В А Л А Справа № 200/458/16-к

Іменем України Провадження № 1-кс/200/520/16

28 січня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Сліщенко Ю.Г., за участю слідчого Кліпи О.С., розглянувши у приміщенні суду у м. Дніпропетровську клопотання слідчого по кримінальному провадженню № 32015041640000012 щодо отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

15.01.2016 р старший слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Кліпа О.С. звернулася до суду із клопотанням, підтриманим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Зацаринним А.М., щодо отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.

Необхідність отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів обґрунтував тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015041640000012 від 09.11.2015 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно з матеріалами клопотання, посадові особи ТОВ «Промисловий ремонт» (код 36608356), податкова адреса: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Бикова, буд. 12, в період з 01.12.14 по 01.10.15, в порушення вимог п.135.1, 135.2, 135.4 ст.135, п.137.1 ст.137, 138.2 ст.138, п.п. 139.1.9 п.139.1 ст.139, п.198.6 ст.198, п.201.1, п.201.4, п.201.6, п.201.10 ст. 201 Податкового Кодексу України від 02.12..2010 року №2755-VI (із змінами та доповненнями) та п.2-6 Порядку заповнення і надання податкової декларації з податку на додану вартість, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 23.09.2014 № 966, провели ряд безтоварних операцій з підприємствами, що мають ознаки «фіктивності», та шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ занизили об'єкт оподаткування і умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму ПДВ - 3 351 836,00 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів на вказані суми, тобто в особливо великих розмірах.

Службові особи ТОВ «Промисловий ремонт» (код 36608356), під час проведення обшуку 28.12.2015 року за адресою м. Кривий Ріг, вул. Бикова, буд. 12 надати первинну фінансово-бухгалтерську документацію та інші документи (статути, накази, тощо) підприємства відмовилися, обгрунтувавши це тим, що вся фінансово-господарська документація підприємства перебуває на зберіганні у адвоката, однак жодних підтверджуючих даний факт документів службовими особами ТОВ «Промисловий ремонт» (код 36608356) надано не було.

Встановлено, що податкові документи ТОВ «Промисловий ремонт» (код 36608356), знаходяться у Криворізькій центральній ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області, розташованої за адресою: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, проспект Дзержинського, будинок 42.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримала, прохала задовольнити, пояснення надала аналогічні до тексту клопотання.

Представник Криворізькій центральній ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області повідомлений належним чином про час і місце судового засідання, не з'явився. Відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України вважаю можливим розгляд справи за відсутності особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані до клопотання додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Кліпі О.С. дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів ТОВ «Промисловий ремонт» (код 36608356) у період з 01.01.2010 року по 01.12. 2015 року, які перебувають у володінні Криворізької центральної ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області, що розташована за адресою: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, проспект Дзержинського, будинок 42, а саме до наступних документів:

-декларації на додану вартість платника податку з додатками ;

-декларації з податку на прибуток з додатками;

-декларації про доходи фізичних осіб;

- податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (форма 1-ДФ);

-документи (акти, довідки, листи) перевірок підприємства з питань дотримання податкового законодавства з інформаційними додатками, схемами товарно-грошових потоків, які складалися під час написання актів перевірок і довідок, копії первинних документів, які стали підставою для складання актів перевірок , листування з ДПІ області та регіонів з питань проведення зустрічних перевірок вказаного підприємства;

-копії документів з ( позовні заяви, акти, довідки, доповідні записки, листи, рішення судів) розгляду судами справ;

-документи (позовні заяви, акти, довідки,доповідні записки, листи) з розгляду справ судами справ про банкрутство суб'єкту підприємницької діяльності;

-документи (позовні заяви, акти, довідки, доповідні записки, листи) з розгляду господарськими судами справ про припинення підприємницької діяльності;

-інформація про застосування адмінштрафів ДПІ до вказаного підприємства ;

-акти звірки з вищевказаним платником податків;

-документи (договори) про подачу звітності у електронному вигляді;

-всі документи обліково-реєстраційної справи у тому числі:

-статутні документи;

-довідки про взяття на податковий облік;

-свідоцтво платника податків на додану вартість;

-довідку з єдиного державного реєстру юридичних осіб і фізичної осіб - підприємців щодо резервування найменування юридичної особи;

-свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи;

-реєстраційну картку;

-службові записки і т.п.;

-звернення службових осіб підприємства (їхніх представників) щодо реєстрації платниками окремих видів податків, застосування спеціальних режимів оподатковування, одержання довідок, відповідних доручень;

-довідки про суми пільг в оподатковуванні;

-чи перебуває вищевказаний суб'єкт за юридичною адресою (залучити належним чином засвідчені копії довідок про встановлення фактичного місцезнаходження);

-щодо податкової заборгованості підприємства, вказавши її розмір, період виникнення, вжиті заходи до погашення;

-перелік розрахункових рахунків підприємства, які відкривалися ним з моменту реєстрації по теперішній час, надавши інформацію в такий спосіб: МФО, назва банку, номер розрахункового рахунку, дата відкриття й закриття, валюта;

-перелік працівників підприємства, які одержували доходи за весь період діяльності (залучити належним чином засвідчені копії звітів форми 1ДФ), надати інформацію в такий спосіб: П.І.П., ідентифікаційний код, назва суб'єкта господарювання за місцем одержання доходу, його розмір, період, за який був отриманий дохід, вид доходу;

-роздруківку всіх особових рахунків підприємства з нарахування й сплати податків за весь період діяльності;

-роздруківку операцій, проведених підприємством за весь період діяльності з придбання й реалізації товарів, робіт і послуг за даними Системи автоматизованого зіставлення податкових зобов'язань і податкового кредиту (в електронному й паперовому виді), вказавши суми розбіжностей за зазначений період;

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя, за клопотанням слідчого, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Строк дії ухвали - до 28 лютого 2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.Г. Сліщенко