Court ruling № 56268558, 18.02.2016, Siverskodonetsk City Court of Luhansk Oblast (until 25.04.2025 - Sievierodonetsk City Court of Luhansk Oblast)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/1724/2016

Справа № 428/2064/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 лютого 2016 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Скочій Г.Д., за участю секретаря судового засідання Волкової О.М., прокурора Сєвєродонецької місцевої прокуратури Черненко Д.О., старшого слідчого СУ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Лємзякової Г.А.,

розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Лємзякової Г.А., погоджене прокурором Сєвєродонецької місцевої прокуратури Черненко Д.О., про дозвіл на проведення обшуку в кримінальному провадженні № 32015130370000016 від 30.12.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді звернулася старший слідчий СУ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Лємзякова Г.А., із клопотанням про проведення обшуку, в обґрунтування якого зазначила наступне.

В провадженні СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015130370000016 від 30.12.2015 р., відносно службових осіб ТОВ «Максімет» (ЄДРПОУ 35079231) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування було встановлено, що невстановлені службові особи ТОВ «Компанія Максімет» (код ЄДРПОУ 35079231), юридична адреса: м. Сєвєродонецьк, вул. Механізаторів, буд. 1, у період січня - лютого 2015 р. незаконно застосували пільгу по оподаткуванню податку на додану вартість, та як наслідок ухилились від сплати до бюджету ПДВ у розмірі 3 518 119, 83 грн.

Так, відповідно до п. 23 підр. 2 р. XX ПКУ, тимчасово до 1 січня 2017 року від оподаткування податку на додану вартість звільняються операції з постачання, у тому числі операції з імпорту відходів та брухту чорних і кольорових металів. Перелік таких відходів та брухту затверджений Кабінетом Міністрів України № 15 від 12 січня 2011 року (із змінами, внесеними згідно з Постановою КМУ №43 від 05.02.2014р.) діяв до 1 січня 2015 року, але станом на дату виписки податкових накладних по операціям з продажу металобрухту у період з 30.01.2015 р. по 28.02.2015р. перелік таких відходів, затверджених Постановою КМУ № 15 від 12 січня 2011 р. втратив чинність, а Перелік, затверджених Постановою КМУ № 136 від 25.03.2015 р. не набув чинності, тому оподаткування операцій з постачання таких відходів здійснюються за ставкою 20%.

Згідно проведеної перевірки фахівцями ДПІ у м. Сєвєродонецьку було встановлено, що посадові особи ТОВ «Компанія «Максимет» (код 35079231) порушили п.194.1 ст. 194, п.185.1 ст.185, 200.1 ст. 200, п.23 підр.2 р.XX Податкового кодексу України щодо звільнення від оподаткування операцій з постачання металобрухту, чим занизили податкові зобов'язання з податку на додану вартість у січні 2015 р. на суму 1 687 212,67 грн. (20% від загального обсягу поставки 8 436 063,36 грн.) та у лютому 2015 р. на суму 1 830 907,16 (20% від загального обсягу поставки 9 154 535,80).

Таким чином, сума не сплати податку на додану вартість посадовими особами ТОВ «Компанія «Максимет» складає 3 518 119,83 грн.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Компанія Максімет» (код ЄДРПОУ 35079231) в період січня - лютого 2015 р. мало взаємовідносини з ТОВ «МЕТА» (код ЄДРПОУ 14060626), ТОВ «Метінвест - ресурс» (код ЄДРПОУ 24819472), ПАТ «Інтерпайп Дніпропетровський втормет» (код ЄДРПОУ 191454), ТОВ «Металика» (код ЄДРПОУ 37671298), ТОВ «УкрМет» (код ЄДРПОУ 32757375).

Для досягнення завдань кримінального провадження, необхідним є встановлення факту нанесення діями службових осіб збитків державі та визначення їх розміру.

Таким чином, у слідства є достатні підстави вважати, що розшукувані предмети та документи по взаємовідносинам ТОВ «Компанія Максімет» з ТОВ «МЕТА» (код ЄДРПОУ 14060626), ТОВ «Метінвест - ресурс» (код ЄДРПОУ 24819472), ПАТ «Інтерпайп Дніпропетровський втормет» (код ЄДРПОУ 191454), ТОВ «Металика» (код ЄДРПОУ 37671298), ТОВ «УкрМет» (код ЄДРПОУ 32757375), в період січня - лютого 2015 р., що свідчать про вчинення вищевказаного кримінального правопорушення посадовими особами ТОВ «Компанія Максімет», а саме первинна фінансово-господарська та бухгалтерська документація, а також інші предмети і документи, що свідчать про протиправну діяльність, можуть знаходитися в комплексі будівель та споруд «Шихтний двір -ПКД», який розташований за адресою: Луганська область, м. Лисичанськ, вул. Машинобудівельників, буд. 16.

Досудовим слідством встановлено, що відповідно до Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна ТОВ «Компанія Максімет» на праві власності має нерухоме майно, а саме комплекс будівель та споруд «Шихтний двір -ПКД», який розташований за адресою: Луганська область, м. Лисичанськ, вул. Машинобудівельників, буд. 16. Крім того, існують достатні підстави вважати, що службовими особами ТОВ «Компанія Максімет» можуть бути внесені зміни до розшукуваних документів та предметів, або вжиті заходи до їх повного чи часткового знищення.

В клопотанні ставиться питання про надання дозволу на проведення обшуку в комплексі будівель та споруд «Шихтний двір -ПКД», який розташований за адресою: Луганська область, м. Лисичанськ, вул. Машинобудівельників, буд. 16, що відповідно до Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна на праві власності належить ТОВ «Компанія Максімет», з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів по взаємовідносинам ТОВ «Компанія Максімет» з ТОВ «МЕТА» (код ЄДРПОУ 14060626), ТОВ «Метінвест - ресурс» (код ЄДРПОУ 24819472), ПАТ «Інтерпайп Дніпропетровський втормет» (код ЄДРПОУ 191454), ТОВ «Металика» (код ЄДРПОУ 37671298), ТОВ «УкрМет» (код ЄДРПОУ 32757375), в період січня - лютого 2015 р., а саме: договорів, додаткових угод, специфікацій, додатків, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків, сертифікатів якості, технічної, проектно-кошторисної документації, довідок про вартість виконаних робіт (послуг), актів прийому-передачі ТМЦ, актів приймання виконаних робіт (послуг), платіжних документів, актів звірок, ділового листування, чорнових записів, чернеток, нотаток, записних книжок, блокнотів, а також печаток, штампів, комп'ютерної техніки, електронних та магнітних носіїв інформації та інших речей і документів, що можуть зберігати інформацію, яка має значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному проваджені, та які в подальшому можуть забезпечити цивільний позов, а також з метою досягнення завдань кримінального провадження.

Заслухавши слідчого, прокурора, вивчивши матеріали провадження, а також суть клопотання, слідчий суддя вважає необхідним відмовити у задоволенні клопотання про проведення обшуку, з огляду на таке.

Відповідно до ст. 30 Конституції України кожному гарантується недоторканість житла. Не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Стаття 8 Європейської конвенції з прав людини гарантує право на повагу до житла, так, органи державної влади не можуть втручатись у здійснення цього права інакше ніж згідно із законом і коли необхідно в демократичному суспільстві і в інтересах національної і громадської безпеки або економічного добробуту країни, з метою запобігання заворушенням і злочинам, для захисту здоров'я чи моралі або з метою захисту прав і свобод інших осіб.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно п. 4 ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Суд зазначає, що питання про вилучення необхідних речей та документів можливо вирішити при розгляді клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів за участю сторони кримінального провадження, тому вважає передчасним звернення слідчого до суду з клопотанням про обшук.

У зв'язку з цим, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, оскільки слідчим не доведена наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі та документи знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні чи іншому володінні особи.

Керуючись ст.8 Європейської конвенції з прав людини, ст.30 Конституції України, ст.ст. 110, 234, 235, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Лємзякової Г.А., погодженого прокурором Сєвєродонецької місцевої прокуратури Черненко Д.О., про дозвіл на проведення обшуку в кримінальному провадженні № 32015130370000016 від 30.12.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Г. Д. Скочій