Court ruling № 55917469, 10.02.2016, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/1835/16-к

провадження № 1-кс/201/1089/2016

УХВАЛА

10 лютого 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Черновськой Г.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Олехнович Т.І., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Комбаровим О.Ю., про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

10 лютого 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого управління ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32014040000000115 від 30.09.2014 про вчинення кримінального правопорушення ч. 2 ст. 205 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Новація» (код ЄДРПОУ 31959223), яке знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровськ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, в період часу з 01.02.2012 по 01.11.2013, діючи умисно, в порушення п. 180.1 ст. 180, п. 181.1 ст. 181, п. 183.2 ст. 183, п. 185.1 ст. 185, п. 188.1 ст. 188 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, по взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами, які мають ознаки фіктивності, а саме ТОВ «Холодоптторг» (код ЄДРПОУ 38520745), ТОВ «Вітал-Авто» (код ЄДРПОУ 37620620), ТОВ «Аккорд-Груп» (код ЄДРПОУ 38104857) та ТОВ «Білдінг Контракт» (код ЄДРПОУ 38676407), шляхом заниження об'єкту оподаткування, умисно ухилилися від сплати податків на додану вартість в сумі 2 915,745 тис. грн., що призвело до фактичного не надходження до бюджету держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

За даним фактом 30.09.2014 розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014040000000115 за фактом умисного ухилення від сплати податку на прибуток підприємства службовими особами ТОВ «Новація» (код ЄДРПОУ 31959223) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Також у ході досудового розслідування було встановлено, що група невстановлених осіб, з метою прикриття незаконної діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності підприємств, здійснили державну реєстрацію на підставних осіб ряд підприємств на території Дніпропетровської та інших областей, в тому числі ТОВ «Холодопторг», та інші фіктивні підприємства, в теперішній час надають зацікавленим юридичним особам-клієнтам послуги з мінімізації податкових зобов'язань та вчиняють пособництво в ухиленні від сплаті податків в особливо великих розмірах.

За даним фактом 17.10.2014 СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 320140400000000141 про виявлене кримінальне правопорушення, передбачене ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Крім того, група невстановлених осіб, з метою прикриття незаконної діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності підприємств, здійснили державну реєстрацію на підставних осіб ряд підприємств на території Дніпропетровської та інших областей, в тому числі ТОВ «Холодопторг», та інші підприємства, чим заподіяли значну матеріальну шкоду.

За даним фактом 17.10.2014 СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 320140400000000142 про виявлене кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 205 КК України.

Матеріали кримінального провадження № 320140400000000115 від 30.09.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, матеріали кримінального провадження № 320140400000000141 від 17.10.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України та матеріали кримінального провадження № 320140400000000142 від 17.10.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України об'єднано в одне провадження за єдиним реєстраційним номером № 32014040000000115.

Рішенням ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області від 24.03.2015 № 2201/10/04-66-15-01-20 погоджено застосування процедури податкового компромісу за заявою ТОВ «Новація».

Крім того, 10.11.2015 кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014040000000115 від 30.09.2014 в частині кримінанального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 у зв'язку із відсутністю в діянні складу кримінального правопорушення було закрито.

Встановлено, що ТОВ «Білдінг Контракт» (код ЄДРПОУ 38676407) має закритий рахунок № 26002096990001 (Українська гривня) в ПАТ «КБ «Надра» (МФО 380764).

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів ТОВ «Білдінг Контракт» (код ЄДРПОУ 38676407), що знаходяться в ПАТ «КБ «Надра» (МФО 380764), а саме: оригіналів справи з юридичного оформлення рахунку ТОВ «Білдінг Контракт» (код ЄДРПОУ 38676407) № 26002096990001 (Українська гривня) (реєстраційні документи підприємства, договір про обслуговування банківських рахунків та договори щодо використання системи клієнт - банк, копії паспортів, ідентифікаційних кодів, накази про призначення службових осіб ТОВ «Білдінг Контракт» (код ЄДРПОУ 38676407), банківські картки із зразками підписів посадових осіб та відбитки печатки, реєстраційні документи підприємства); роздруківки про рух грошових коштів по рахунку № 26002096990001 (Українська гривня) на магнітному та паперовому носіях з повною роздруківкою всіх кредитових та дебетових перерахувань із вказуванням повної назви контрагентів та їх реквізитів, кодів ЄДР, номерів рахунків, МФО банків, реквізитів платіжних документів та призначення платежів по вказаному рахунку за 2013-2014 рр.; оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату коштів по рахунку № 26002096990001 (Українська гривня); всіх платіжних документів та чеків по вказаному рахунку № 26002096990001 (Українська гривня) за 2013-2014 рр, доручення на зняття готівки; договори щодо отримання векселів, реєстр виданих векселів, оригінали векселю (або копії), які підтверджують пред'явлення до сплати векселя, заяви щодо сплати векселя, акти пред'явлення векселів до сплати; матеріалів кредитних справ стосовно надання кредитів ТОВ «Білдінг Контракт» (код ЄДРПОУ 38676407), ОСОБА_3 (ОНРК НОМЕР_1) з дати відкриття рахунків по день надходження постанови суду до банку.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32014040000000115, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Олехнович Т.І., тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів ТОВ «Білдінг Контракт» (код ЄДРПОУ 38676407), що знаходяться в ПАТ «КБ «Надра» (МФО 380764), а саме: оригіналів справи з юридичного оформлення рахунку ТОВ «Білдінг Контракт» (код ЄДРПОУ 38676407) № 26002096990001 (Українська гривня) (реєстраційні документи підприємства, договір про обслуговування банківських рахунків та договори щодо використання системи клієнт - банк, копії паспортів, ідентифікаційних кодів, накази про призначення службових осіб ТОВ «Білдінг Контракт» (код ЄДРПОУ 38676407), банківські картки із зразками підписів посадових осіб та відбитки печатки, реєстраційні документи підприємства); роздруківки про рух грошових коштів по рахунку № 26002096990001 (Українська гривня) на магнітному та паперовому носіях з повною роздруківкою всіх кредитових та дебетових перерахувань із вказуванням повної назви контрагентів та їх реквізитів, кодів ЄДР, номерів рахунків, МФО банків, реквізитів платіжних документів та призначення платежів по вказаному рахунку за 2013-2014 рр.; оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату коштів по рахунку № 26002096990001 (Українська гривня); всіх платіжних документів та чеків по вказаному рахунку № 26002096990001 (Українська гривня) за 2013-2014 рр, доручення на зняття готівки; договори щодо отримання векселів, реєстр виданих векселів, оригінали векселю (або копії), які підтверджують пред'явлення до сплати векселя, заяви щодо сплати векселя, акти пред'явлення векселів до сплати; матеріалів кредитних справ стосовно надання кредитів ТОВ «Білдінг Контракт» (код ЄДРПОУ 38676407), ОСОБА_3 (ОНРК НОМЕР_1) з дати відкриття рахунків по день надходження постанови суду до банку.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32014040000000115.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Г.В. Черновськой