Court ruling № 55803849, 15.02.2016, Central District Court of Mariupol City (until 25.04.2025 - Zhovtnevyi District Court of Mariupol City)

Провадження №1-кс/263/993/2016

Єдиний унікальний номер №263/1638/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 лютого 2016 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Васильченко О.Г., за участю прокурора Кіор О.А., слідчого Суботовського С.О., розглянувши матеріали клопотання слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції Суботовського С.О про тимчасовий доступ до речей і документів які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення, по кримінальному провадженню внесеному до ЄРДР за № 32015050290000044 від 28.08.15р., за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

В клопотанні вказано, що службові особи ДП «Маріупольський морський торговельний порт» (ЄДРПОУ 01125755, зареєстроване за адресою: м. Маріуполь, проспект Адмірала Луніна, буд.99, знаходиться на податковому обліку в СДПІ з ОВП у м. Донецьку МГУ ДФС, є учасником зовнішньоекономічної діяльності та замовником тендерних торгів), в період 2014 - 2015 років, діючи умисно, незаконно відобразили в бухгалтерському та податковому обліках підприємства операції з придбання товарів за реквізитами суб'єктів транзитно-конвертаційної направленості, а саме: ТОВ «Промбуд» (ЄДРПОУ 32739969), ПП «ОСОБА_6» (ЄДРПОУ 37779420), ПП «ОСОБА_7» (ЄДРПОУ 31577127). Вказані дії призвели до безпідставного завищення податкового кредиту з ПДВ, та несплати до бюджету держави службовими особами ДП «Маріупольський морський торговельний порт» в період 2014 - 2015 років податку на додану вартість на суму 4 701 665 грн., що є особливо великим розміром. Вказані порушення податкового законодавства підтверджуються довідкою №48/05-99-16-02-06-02/1125755 управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Донецькій області. З метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського та податкового обліку ДП «Маріупольський морський торговельний порт», фактичним обставинам, в ході проведення досудового слідства необхідно детально дослідити рух грошових коштів по рахункам ДП «Маріупольський морський торговельний порт» та призначення вказаних перерахувань грошових коштів по всім взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами ДП «Маріупольський морський торговельний порт» за період з 01.01.2014 року по 28.08.2015 року. Проведеним досудовим слідством та згідно статистичної картки ДП «Маріупольський морський торговельний порт» отриманої з центральної бази даних «Податковий блок» встановлено, що ДП «Маріупольський морський торговельний порт» використовує у діяльності банківські рахунки № НОМЕР_1 (валюта рахунку - українська гривня, росiйський рубль, Євро, долар США), № НОМЕР_2 (валюта рахунку - українська гривня), № НОМЕР_3 (валюта рахунку - українська гривня), відкриті в ПАТ "ПУМБ" (МФО 334851). Під час досудового розслідування встановлено, що вказані документи перебувають у володінні ПАТ "ПУМБ" (МФО 334851), за адресю: м. Київ, вул. Андріївська, 4. З метою встановлення господарської діяльності та підтвердження фактів перерахування з боку ДП «Маріупольський морський торговельний порт» на адресу підприємств-контрагентів, що мають ознаки «фіктивності», грошових коштів, вищевказані документи, що містять охоронювану законом таємницю, можуть бути використані як докази причетності посадових осіб вказаного підприємства до скоєння кримінального правопорушення передбаченого ст. 212 КК України, просять клопотання задовольнити та надати тимчасовий доступ до зазначених документів з можливістю їх вилучення.

Прокурор та слідчий в судовому засіданні клопотання підтримали в повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Ознайомившись з клопотанням та доданими до нього документами, суддя приходить до висновку,що воно підлягає задоволенню.

Враховуючи, що доступ до вищезазначених документів, що містять охоронювану законом таємницю обумовлений необхідністю отримання відомостей про обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, мають суттєве значення для встановлення винних осіб, які можуть бути причетні до скоєння вказаного кримінального правопорушення, суддя вважає, що необхідно задовольнити клопотання частково та надати слідчому тимчасовий доступ до зазначених документів та можливість вилучення їх копій в банківській установі ПАТ «ПУМБ».

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164 КПК України, суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції Суботовського С.О про тимчасовий доступ до речей і документів які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення, по кримінальному провадженню внесеному до ЄРДР за № 32015050290000044 від 28.08.15р., за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити частково.

Надати слідчому 1-го ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ Головного управління ДФС у Донецькій області Суботовському С.О., начальнику 2-го ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Адарченку Д.С., слідчому 2-го ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Тазієвій О.Я., старшому оперуповноваженому ОУ Маріупольської ОДПІ Головного управління ДФС у Донецькій області Неживому О.В., старшому оперуповноваженому ОУ Маріупольської ОДПІ Головного управління ДФС у Донецькій області Загорському В.В. або уповноваженій слідчим особі тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні в ПАТ "ПУМБ" (МФО 334851), за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 4 за період з 01.01.2014 по 28.08.2015 року, а саме: роздруківки (звіту) про рух грошових коштів на магнітному та паперовому носіях з повною роздруківкою всіх кредитових і дебетових перерахувань із вказуванням повної назви контрагентів та їх реквізитів, кодів ЕДРПОУ, номерів рахунків, МФО банків, реквізитів платіжних документів та призначення платежу по рахункам № НОМЕР_1 (валюта рахунку - українська гривня, росiйський рубль, Євро, долар США), № НОМЕР_2 (валюта рахунку - українська гривня), № НОМЕР_3 (валюта рахунку - українська гривня), відкриті в ПАТ "ПУМБ" (МФО 334851). Оригіналів документів, які містяться у справі клієнтів і стосуються відкриття та обслуговування рахункам № НОМЕР_1 (валюта рахунку - українська гривня, росiйський рубль, Євро, долар США), № НОМЕР_2 (валюта рахунку - українська гривня), № НОМЕР_3 (валюта рахунку - українська гривня), відкриті в ПАТ "ПУМБ" (МФО 334851), а саме: оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату коштів по рахунку; реєстраційні документи підприємства; доручення на зняття готівки, чеки на зняття готівки, об'явки про зачислення готівки, з наданням можливості вилучення завірених належним чином копій вищезазначених документів.

Зобов'язати службових осіб ПАТ "ПУМБ" (МФО 334851) надати співробітникам органу що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в повному обсязі, а у разі відсутності вищевказаних документів надати засвідчені копії документів, на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Г. Васильченко