Court ruling № 55467290, 09.04.2015, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/5904/15-к

провадження № 1кс/201/3790/2015

УХВАЛА

09 квітня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Черновськой Г.В., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Машнєва Є.А., погодженого зі старшим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Лондарь М.В., про дозвіл на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

09 квітня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014040040000028 від 30.05.2014 року про вчинення кримінального правопорушення за ознаками ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Абба Буд Сервіс» (ЄДРПОУ 38676920) зареєстрованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Комсомольська, 58, яке знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Кіровському районі м. Дніпропетровська, при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства в період з серпня 2013 року по грудень 2013 року та з лютого 2014 року по червень 2014 року, в порушення п. 44.1 ст. 44, п.п. 198.2, 198.6 ст. 198, п.п. 201.1, 201.4, 201.7, 201.10 ст. 210 Податкового кодексу України, шляхом безпідставного внесення до складу податкового кредиту та валових витрат фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Інтер-Технологія» (ЄДРПОУ 38652098), ТОВ «Бумпак Плюс» (ЄДРПОУ 33815343), ТОВ «Гарант центр інк.» (ЄДРПОУ 38615737), ТОВ «Біатек» (ЄДРПОУ 38607438) та ТОВ «Моріс - Систем» (ЄДРПОУ 38652027) умисно ухилялися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великому розмірі.

Під час виконання доручення слідчого в порядку ст. 40 КПК України, оперативними співробітниками ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровської області встановлено особу директора ТОВ «Абба Буд Сервіс» ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_2, що зареєстрований та фактично мешкає за адресою: АДРЕСА_1.

Згідно отриманої під час досудового розслідування інформації, ОСОБА_4 розробив схему ухилення від сплати податків з використанням підроблених документів та реквізитів створених ним підприємств з ознаками «фіктивності» з метою надання послуг по мінімізації податкових зобов'язань та конвертації безготівкових грошових коштів в готівку для підприємств реального сектора економіки.

Крім того, під час виконання доручення слідчого співробітниками ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровської області встановлено підприємство, яке в період 2014-2015 років користувалось послугами одного з підконтрольних ОСОБА_4 підприємств з ознаками фіктивності, з конвертації грошових коштів та документального прикриття безтоварних операцій, а саме ТОВ «Укррос Ексім» (ЄДРПОУ 36441185), юридична та фактична адреса якого: м. Дніпропетровськ, вул. Мандриківська, 276, оф. 12.

Згідно витягу з державного реєстру речових прав на нерухоме майно, приміщення розташоване за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Мандриківська, 276, належить ПП «НВАЛ» (ЭДРПОУ 14290013).

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку приміщення за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Мандриківська, 276, яке на праві власності належить: ПП «НВАЛ» (ЭДРПОУ 14290013) та на підставі цивільно - правових відносин, або усних домовленостей, фактично використовується ТОВ «Укррос Ексім» (ЄДРПОУ 36441185), з метою відшукання та вилучення зазначених у клопотанні бухгалтерських та інших документів, що відображають фінансово-господарську діяльність ТОВ «Укррос Ексім» (ЄДРПОУ 36441185), контрагентів зазначеного підприємства, та інших підприємств, реквізити яких могли були використані під час скоєння злочину, чорнових записів, печаток, факсиміле та штампів підконтрольних підприємств, які використовувались в схемах ухилення від оподаткування, системних блоків, паперових, магнітних і змінних носіїв інформації, комп'ютерної техніки, флеш-накопичувачів, на яких можуть готуватись та зберігатись первинні бухгалтерські документи та які свідчать про злочинну діяльність, грошових коштів, предметів та цінностей, здобутих злочинним шляхом, а також інших предметів та документів, що мають значення для розслідування кримінального провадження зареєстрованого у ЄРДР під № 32014040040000028 від 30.05.2014 року, та можуть бути доказами в ході судового розгляду.

Дослідивши матеріали кримінального провадження №32014040040000028, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 223, 234, 236, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Машнєву Є.А., проведення обшуку офісних, складських та інших приміщень, розташованих за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Мандриківська, 276, які на праві власності належать: ПП «НВАЛ» (ЭДРПОУ 14290013) та на підставі цивільно - правових відносин, або усних домовленостей, фактично використовуються ТОВ «Укррос Ексім» (ЄДРПОУ 36441185), з метою відшукання та вилучення зазначених у клопотанні бухгалтерських та інших документів, що відображають фінансово-господарську діяльність ТОВ «Укррос Ексім» (ЄДРПОУ 36441185), контрагентів зазначеного підприємства, та інших підприємств, реквізити яких могли були використані під час скоєння злочину, чорнових записів, печаток, факсиміле та штампів підконтрольних підприємств, які використовувались в схемах ухилення від оподаткування, системних блоків, паперових, магнітних і змінних носіїв інформації, комп'ютерної техніки, флеш-накопичувачів, на яких можуть готуватись та зберігатись первинні бухгалтерські документи та які свідчать про злочинну діяльність, грошових коштів, предметів та цінностей, здобутих злочинним шляхом, а також інших предметів та документів, що мають значення для розслідування кримінального провадження зареєстрованого у ЄРДР під № 32014040040000028 від 30.05.2014 року.

Доручити проведення обшуку слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №32014040040000028.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Г.В. Черновськой