Court ruling № 55357083, 01.02.2016, Ivano-Frankivsk City Court of Ivano-Frankivsk Oblast

Справа № 344/1141/16-к

Провадження № 1-кс/344/564/16

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 лютого 2016 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Татарінова О.А., з участю секретаря Бухвак І.С., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області Дутчака Т.Г., погодженого прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області Чугуновою В.М., про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження №32015090000000053, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого покликався на те, що службові особи ТзОВ «Калушстальбуд» (код ЄДРПОУ 36403176), діючи з умислом на заниження до сплати в бюджет податкових зобов'язань з податку на додану вартість за період 2014-2015 років, шляхом документального оформлення придбання товарів (робіт, послуг) в підприємств з ознаками фіктивності, зокрема: ТзОВ «Стаф-Торг», ТзОВ «Агрозембудсервіс», ТзОВ «Рекорд Плюс» та ТзОВ «Кійопторг», безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження в бюджет податків у значних розмірах на загальну суму 1 035 184 грн.

06.10.2015 службовими особами ТзОВ «Калушстальбуд» надано копії документів, що стосуються проведення ТзОВ «Калушстальбуд» фінансово-господарських операцій із ТзОВ «Стаф-Торг», ТзОВ «Агрозембудсервіс», ТзОВ «Рекорд Плюс ЛТД» та ТзОВ «Кійопторг».

В ході проведення досудового розслідування у рамках даного кримінального провадження вдалось встановити та допитати, як свідків формальних директорів та власників вказаних суб'єктів господарювання, із показів яких та в силу ст.551 ГК України сторона обвинувачення приходить до висновку, що дані суб'єкти мають ознаки фіктивності, тобто ТзОВ «Стаф-Торг», ТзОВ «Агрозембудсервіс», ТзОВ «Рекорд Плюс ЛТД» та ТзОВ «Кійопторг» не могло проводити фінансово-господарські операції із ТзОВ «Калушстальбуд» пов'язані із наданням останньому послуг із виконання робіт та реалізації товарів. Таким чином документи, що надані службовими особами на вимогу, можуть містити неправдиву інформацію.

За таких обставин, виникла необхідність вилучити у службових осіб оригінали документів, що стосуються проведення ТзОВ «Калушстальбуд» фінансово-господарських операцій із ТзОВ «Стаф-Торг», ТзОВ «Агрозембудсервіс», ТзОВ «Рекорд Плюс ЛТД» та ТзОВ «Кійопторг», з метою проведення відповідних почеркознавчих експертиз на предмет підписання їх службовими особами вказаних суб'єктів господарювання.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, покликаючись на викладені в ньому обставини, просив клопотання задоволити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не з'явився, хоча про день та час розгляду клопотання повідомлявся, про причини неявки не повідомив.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю наступне.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до положень ст. 160-163 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку із яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі наведеного, керуючись ст.131, 132,159-160, 162, 163,166,309 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до речей і документів - задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області Дутчаку Тарасу Гнатовичу тимчасовий доступ до оригіналів документів, що знаходяться у володінні службових осіб ТзОВ «Калушстальбуд» (код ЄДРПОУ 36403176), що за адресою: вул. С. Стрільців, 1-В, с. Вістова, Калуський р-н, Івано-Франківська область та стосуються проведення останнім фінансово-господарських операцій із ТзОВ «Стаф-Торг», ТзОВ «Агрозембудсервіс», ТзОВ «Рекорд Плюс ЛТД» та ТзОВ «Кійопторг», тобто можливість ознайомитися з ними та вилучити їх оригінали (здійснити їх виїмку), а саме: договори, додаткові угоди до договорів, специфікації, табеля обліку часу роботи будівельної техніки, податкові та видаткові накладні, акти здачі - приймання робіт, тощо, на яких містяться підписи службових осіб ТзОВ «Стаф-Торг», ТзОВ «Агрозембудсервіс», ТзОВ «Рекорд Плюс ЛТД» та ТзОВ «Кійопторг».

Строк дії ухвали 1 (один) місяць із дня постановлення ухвали.

За невиконання ухвали настають наслідки, передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А. Татарінова