Court ruling № 55293886, 19.01.2016, Kyiv-Sviatoshyn District Court of Kyiv Oblast

Справа № 369/408/16-к

Провадження № 1-кс/369/69/16

УХВАЛА

Іменем України

19.01.2016 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Хрипун С.В. при секретарі Орищенко Є.В., за участю слідчого Сікала С.М., розглянувши клопотання слідчого ВКР СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Сікала С.М. у кримінальному провадженні № 32015110200000047 від 07.12.2015 року за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся слідчий ВКР СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Сікало С.М. з клопотанням, погодженим з прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області Шевчуком В.П., про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, які знаходяться у володінні Корпорації «Укртрансбуд» (ЄРДПОУ 31071140) по взаємовідносинах з ДСП «Чорнобильська АЕС» (ЄРДПОУ 14310862).

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015110200000047 від 07.12.2015 року, з фактом ухилення від сплати податків службовими особами Корпорації «Укртрансбуд» (ЄДРПОУ 31071140), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи Корпорації «Укртрансбуд» у період 2013 року порушили п.п 14.1.27 п. 14.1. ст. 14, п.п. 14.1. 36 п. 14.1 ст.14, п. 137.1 ст. 137, п. 138.2 ст. 138, п. 138.4 ст. 138, пп. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139, п. 185.1 ст.185, п. 187.1 ст. 187, п. 188.1 ст. 188, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п.199.4, п. 199.5 ст. 199, п. 201.1 п. 201.6 та п. 201.10 ст.201 Податкового кодексу України при здійсненні фінансово-господарських операцій з ТОВ «Етап» (ЄДРПОУ 34819616), ТОВ «Гросу Бау» (ЄДРПОУ 35255151), ТОВ «Євро Блок» (ЄДРПОУ 33758778), ТОВ «Лідер Нафта» (ЄДРПОУ 37931989), ТОВ «АсторгГрупп» (ЄДРПОУ 38123969), які мають ознаки «фіктивності», що призвело до заниження зобов'язань з податку на прибуток на загальну суму 523 500 грн. та заниження суми з ПДВ на загальну суму 458 078 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи Корпорація «Укртрансбуд» у період 2013 року здійснювали фінансово-господарські операції з придбання послуг (заходи із захисту від підтоплення населених пунктів Вишгородського району Київської області) у ТОВ «Етап» та ТОВ «Грос Бау», які сформували податковий кредит від ТОВ «Будсервіс 2012», яким в свою чергу сформовано податковий кредит від ТОВ «Терра Агро» (ЄДРПОУ 38230323, сільськогосподарський виробник, Малинська ОДПІ), діяльність якого спрямована на здійснення операцій пов'язаних з наданням податкової вигоди третім особам.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що між ДСП «Чорнобильська АЕС» (ЄДРПОУ 14310862) та Корпорацією «Укртрансбуд» було укладено договір підряду від 27.04.2012 року №SIP09-1-003, предметом даного договору є : «Проектування демонтажу авторський нагляд за демонтажними роботами та Демонтаж вентиляційної труби ІІ черги ЧАЕС», який було укладено в рамках виконання програми міжнародної технічної допомоги «План здійснення заходів на об'єкті «Укриття» фінансування якого здійснюється згідно з угодою укладеною між Україною та Європейським банком реконструкції та розвитку.

Встановлено, що Корпорація «Укртрансбуд» на виконання умов договору укладеного з ДСП «Чорнобильська АЕС» заключило ряд договорів з субпідрядними організаціями, а саме: Компанія «СаренсNV» (Бельгія), ТОВ «Юнайтед МарінГрупп» (ЄДРПОУ 3200914), ДСП «Централізоване підприємство з поводженням з радіоактивними відходами» (ЄДРПОУ 37197102), які виконували роботи з постави крана БГП на територію України, митне оформлення крану, поставку крану на площадку ЧАЕС, дезактивацію крана.

Так, в ході проведення перевірки Корпорації «Укртрансбуд» працівниками Вишгородської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області встановлено значну різницю між фактичними витратами Корпорації «Укртрансбуд» за отримані роботи від Компанія «СаренсNV» ТОВ «Юнайтед МарінГрупп», ДСП «ЦППРВ» та заявленою ціною до сплати відповідно договору підрядуукладеного з ДСП «Чорнобильська АЕС №SIP09-1-003»від 27.04.2012 року.

В ході досудового розслідування з метою повного, всебічного та об'єктивного встановлення істини у кримінальному провадженні виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження документів фінансово-господарської діяльності Корпорації «Укртрансбуд»по взаємовідносинам з ДСП «Чорнобильська АЕС».

Крім того дослідження вище зазначених документів Корпорації «Укртрансбуд»по взаємовідносинам з ДСП «Чорнобильська АЕС»може вказувати про удаваність укладених договорів з Компанія «СаренсNV» ТОВ «Юнайтед МарінГрупп», ДСП «ЦППРВ», які були направлені не на досягнення взаємної вигоди та економічного ефекту, а на завищення витрат.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи які знаходять у володінні Корпорації «Укртрансбуд» мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити оригінали документів, які необхідно дослідити, провести почеркознавчі та інші експертні дослідження, тощо, без яких неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

У відповідності до ч.1ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити його у повному обсязі.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб Корпорації «Укртрансбуд» метою унеможливлення знищення або переховування вказаних у клопотанні документів.

Вивчивши клопотання, документи, якими воно обґрунтовується, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого слідчим клопотання та необхідність його часткового задоволення, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним документи перебувають у володінні Корпорації «Укртрансбуд» (ЄРДПОУ 31071140),в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в зазначених документах, можуть бути використані як докази під час судового розгляду, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів. При цьому, слідчим не доведено необхідність вилучення оригіналів зазначених документів, тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164,309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому ВКР СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Сікалу Сергію Михайловичу або іншій особі за його дорученням дозвіл на тимчасовий доступ до документів документів фінансово-господарської діяльності Корпорації «Укртрансбуд» (ЄДРПОУ 31071140), в тому числі що містить комерційну таємницю, по взаємовідносинах з ДСП «Чорнобильська АЕС» (ЄДРПОУ 14310862) за період з 01.01.2012 року по 31.12.2015 року, з можливістю ознайомитися та зробити їх копії, які знаходяться у володінні Корпорації «Укртрансбуд», а саме:

-документів фінансово-господарської діяльності по договору №SIP09-01-003 від 27.04.12 року (договори з додатками, договори-доручення, видаткові накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти виконаних робіт, акти прийому передачі, реєстри оплати, платіжні доручення, виписки банків, інше);

-документи з конкурсних торгів (тендернадокументація) які надавалися Корпорацією «Укртарансбуд» при проведенні тендеру на підставі, якого було укладеного договір №SIP09-01-003 від 27.04.12 року з ДСП «Чорнобильська АЕС».

-акти виконаних робіт (проміжні сертифікати), інші документи, які надавалися до ДСП «Чорнобильська АЕС» для подальшої оплати за виконанні роботи, відповідно до договору №SIP09-01-003 від 27.04.12 року.

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В.Хрипун