Court ruling № 54935951, 03.04.2015, Khmelnytskyi City and District Court of Khmelnytskyi Oblast

Справа № 686/6809/15-к

УХВАЛА

03 квітня 2015 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Бурка С.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1 про отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні №32015240000000001,

встановив:

03 квітня 2015 року слідчий з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1 звернулась до суду з клопотанням, погодженим зі прокурором прокуратури Хмельницької області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ та вилучення речей та документів, які перебувають у володінні ДПІ у Печерському районі м.Києва (м.Київ, вул. Лєскова, 2).

Як зазначено в клопотанні, ТОВ «ТК-Ольгерд» протягом 2014 року, шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість за рахунок проведення безтоварних операцій із ТОВ «Талис Плюс», ТОВ «ОСОБА_3 Петролеум» та іншими субєктами підприємницької діяльності, можливо умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі понад 4312300 грн.

Дане кримінальне правопорушення 13 січня 2015 року зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань №32015240000000001, правова кваліфікація правопорушення ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що згідно з актом документальної позапланової перевірки ТОВ «ТК-Ольгерд» №3547/15-01/37098324 від 22.08.2014 року, ТОВ «ТК-Ольгерд» занизило суму податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до бюджету по проведенню фінансово-господарських операцій з ТОВ «Талис Плюс» (код ЄДРПОУ 38361594, м. Дніпропетровськ, Бабушкінський р-н, пров. Джинчарадзе, буд.4, кор.1) та ТОВ «ОСОБА_3 Петролеум» (код ЄДРПОУ 38544588, АДРЕСА_1), які фактично не здійснювались, стосовно врахування реального часу здійснення операцій, місцезнаходження майна, відсутності трудових ресурсів у ТОВ «Талис Плюс» та ТОВ «ОСОБА_3 Петролеум», виробничо-складських приміщень та іншого майна, які економічно необхідні для виконання такого постачання або здійснення діяльності, що свідчить про відсутність необхідних умов для результатів відповідної господарської, економічної діяльності.

Крім того, у матеріалах документальної позапланової перевірки ТОВ «ТК-Ольгерд» наявний висновок спеціаліста Українського науково-дослідного інституту спеціальної техніки та судових експертиз в якому вказано, що на копіях первинних бухгалтерських документів підписи виконанні від імені директора ТОВ «ОСОБА_3 Петролеум» іншою особою; акт «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «ОСОБА_3 Петролеум» щодо підтвердження реальності та повноти відображення в обліку за період з 01.04.2014р. по 30.04.2014р.

Установчі та реєстраційні документи, податкові декларації, акти планових (позапланових, зустрічних) документальних перевірок ТОВ «ОСОБА_3 Петролеум», які знаходяться в ДПІ у Печерському р-ні м.Києва та мають доказове значення в кримінальному провадженні, оскільки є документальною фіксацією протиправної діяльності даного підприємства, а також містять вільні зразки підписів службових осіб, необхідних для проведення судово-почеркознавчих експертиз, підтверджують перебування службових осіб на займаних посадах та виконання останніми організаційно-розпорядчих функцій; підтверджують декларування обсягів проведених операцій з купівлі-продажу товарів та нарахування з таких операцій до сплати податків в бюджет.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що юридична справа із установчими та реєстраційними документами ТОВ «ОСОБА_3 Петролеум» мають суттєве значення для встановлення всіх обставин даного кримінального провадження, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість вилучити їх оригінали в ДПІ у Печерському р-ні м. Києва (юридична та фактична адреса: м. Київ, вул. Лєскова, 2).

Слідчий просить надати доступ до вказаних документів, які мають значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні і можуть бути використанні як докази.

Вивчивши надані матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, встановлення осіб причетних до вчинення вказаного правопорушення, а також враховуючи те, що вказані документи можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні, в звязку з чим клопотання слід задовольнити.

На підставі вищевикладеного, та керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Надати дозвіл слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1 та/або старшому оперуповноваженому оперативного управління ДПІ у м. Хмельницькому Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_4 на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення з ДПІ у Печерському районі м.Києва (м.Київ, вул.Лєскова, 2), а саме, до юридичної справи із установчими та реєстраційними документами ТОВ «ОСОБА_3 Петролеум» (код ЄДРПОУ 32581996), судових рішень та інших документів, що визначають стан платника на даний час (при наявності); декларацій з податку на додану вартість та податку на прибуток, звітності за формою 1ДФ даних підприємств, за період з 01.01.2013 року по даний час, з усіма додатками, розшифровками та коригуючими даними до них, а також договорів на подачу звітності в електронному вигляді; актів планових, позапланових та зустрічних перевірок за вказаний період, з усіма додатками, довідками, направленими запитами на проведення зустрічних звірок контрагентів та відповідями на них, матеріалами щодо оскарження висновків актів перевірок (заперечень, висновків щодо розгляду заперечень).

Службовим особам ДПІ у Печерському районі м.Києва (м.Київ, вул.Лєскова, 2) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені документи.

Ухвала діє до 02 травня 2015 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя