Court ruling № 54861086, 27.01.2015, Dnipro District Court of Kyiv City

Справа № 755/1681/15-к

1-кс/755/215/15

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

27 січня 2015 року слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Курило А.В., з участю секретаря Драганчук А.В., слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києва Швеця В.В., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києва Швеця В.В. у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100040000097 від 26.09.2014 року про тимчасовий доступ до документів,

в с т а н о в и в:

20 січня 2015 року слідчий СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві звернувся до суду із вказаним клопотанням.

На підставі матеріалів, 26.09.2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100040000097 внесено дані про вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.212 КК України.

Як вбачається з клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві, що службові особи Представництва "Сілаг ГмБХ Інтернешнл" (код за ЄДРПОУ 21702723) умисно ухилилися від сплати податку.

Крім того, у клопотанні зазначено, в ході досудового слідства встановлено, що Представництво "Сілаг ГмБХ Інтернешнл" (код за ЄДРПОУ 21702723) має банківські рахунки № 26040004080904, № 26005014080906, № 26004004080906 та використання яких здійснюється згідно документів, відповідно до Закону України "Про банки і банківську діяльність" від 07.12.2000 року № 2121-III, інструкції "Про порядок відкриття, використовування і закриття рахунків в національній і іноземних валютах", затвердженої ухвалою правління НБУ від 12.11.2003 №492, які повинні знаходитись у ПАТ "ІНГ Банк Україна" (МФО 300539). Також зазначено про необхідність дослідження дати, часу, міста складання, підписів, почерку та відбитку печатки та штампів Представництва "Сілаг ГмБХ Інтернешнл" (код за ЄДРПОУ 21702723), відображених у цих документах.

ПАТ "ІНГ Банк Україна" було належним чином повідомлено про дату та час розгляду клопотання, відповідно до ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до Наказу ДФС України від 31.07.2014 року № 22 "Про затвердження Методичних рекомендацій щодо порядку взаємодії між підрозділами органів ДФС при організації, проведенні та реалізації матеріалів перевірок платників податків", якщо за наслідками перевірки зменшено до відшкодування суми податку на додану вартість або виявлено порушення вимог податкового, валютного та іншого законодавства, за якими сума завданої державі шкоди або замаху на заподіяння шкоди є достатньою для притягнення до кримінальної відповідальності, підрозділ, який проводив перевірку, зобов'язаний протягом 10 робочих днів з дня, наступного за днем прийняття податкового повідомлення-рішення,вимог про сплату боргу (недоїмки) зі сплати єдиного внеску, а також рішення про застосування штрафних санкцій та нарахування пені, письмового повідомити слідчий підрозділ і передати матеріали перевірки для прийняття рішення згідно з положеннями КПК України, крім випадків, визначених п. 86.9 ст. 86 Податкового кодексу України. У разі оскарження в адміністративному порядку зменшених до відшкодування сум податку на додану вартість або донарахованих податкових зобов'язань інформація надається протягом 10 робочих днів з дня завершення процедури адміністративного оскарження.

Як вбачається з рішення ДФС України, рішення-повідомлення ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС м. Києва від 02.12.2014 року № 0002192203 оскаржується Представництвом "Сілаг ГмБХ Інтернешнл" та строк розгляду скарги продовжено до 07.02.2015 року.

Крім того, згідно зі ст. 160 КПК України, у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів, зокрема, зазначається значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Відповідно до п.п. 5, 6 ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні зазначається: значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 163-165, 309 КПК України

у х в а л и в:

В задоволенні клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києва Швеця В.В. у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100040000097 від 26.09.2014 року про тимчасовий доступ до документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: