№ 5483531, 20.07.2009, Krasnohvardiiskyi District Court of Dnipropetrovsk City

Дело № 4 – 289 - 2009 год

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

15 июля 2009 года судья Красногвардейского районного суда г. Днепропетровска Леон А.Я.,

рассмотрев представление старшего следователя прокуратуры Красногвардейского района г. Днепропетровска ОСОБА_1 о производстве выемки документов содержащих банковскую тайну УСТАНОВИЛ:

14 июля 2009 года в суд Красногвардейского района г. Днепропетровска поступило представление старшего следователя прокуратуры Красногвардейского района г. Днепропетровска ОСОБА_1 о производстве выемки в ОАО КБ «Владимирский» (МФО 337933, г. Суммы), документов содержащих банковскую тайну. В обосновании необходимости производства выемки в представлении указывается, что частное предприятие "Промагроспец", согласно приложения 5 к декларации по налогу на добавленную стоимость за декабрь 2008 года «Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита по налогу на добавленную стоимость в разрезе контрагентов», имело финансово-хозяйственные отношения с ООО «Горизонт»

В ходе проведения аналитического исследования декларации по налогу на добавленную стоимость за декабрь 2008 года, с учетом уточняющих расчетов налоговых обязательств по НДС в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок, предоставленных ЧП «Промагроспец» в ГНИ в Ленинском районе г. Днепропетровска, было установлено, что предприятием в декабре 2008 года были задекларированы объемы поставки на ООО «Горизонт» в сумме 289 488,00 гривен и сумму НДС в размере 57 897,60 гривен.

Однако, должностные лица ООО «Горизонт», являясь контрагентом ЧП «Промагроспец», при сдаче налоговой отчетности, а именно налоговой декларации по НДС за декабрь 2008 года, отобразили объемы приобретения у ЧП «Промагроспец» в сумме 668 782, 00 гривен и сумму налогового кредита в сумме 133 756, 60 гривен.

В свою очередь главным государственным налоговым ревизор-иснпектором сектора взаимодействий с подразделениями Государственного финансового мониторинга и правоохранительными органами Управления борьбы с отмыванием доходов полученных преступным путем ГНА в Днепропетровской области ОСОБА_2 проведено информационно-аналитическое исследование декларации по налогу на добавленную стоимость ЧП «Промагроспец» (код ЕГРПОУ 35808081), предоставленной в ГНИ по месту регистрации за декабрь 2008 года.

Так, в ходе проведения указанного исследования установлено, что должностные лица ЧП «Промагроспец», в нарушение требования п.п. 7.2.6, 7.2, 7.3.1, 7.3, 7.4.1, 7.4, ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.1997 года с изменениями и дополнениями, незаконно занизили свои налоговые обязательства по налогу на добавленную стоимость за декабрь 2008 года, которые подлежат начислению и оплате в бюджет в сумме 75 858, 72 гривен.

В ходе досудебного следствия установлено, что должностные лица ЧП «Промагроспец» при совершении преступления также являлись должностными лицами ЧП «РБК Торг» (код 36276188) и имели финансово – хозяйственные отношения с ЧП Рыбянец (код НОМЕР_1).

На основании изложенного, с целью полного, объективного и всестороннего расследования уголовного дела, а также с целью проведения анализа законности осуществления финансово-хозяйственной деятельности должностными лицами ЧП «РБК Торг» и выявления возможных совершенных должностных преступлений последними, следователь ходатайствует о проведении выемки документов, содержащих банковскую тайну, по счёту № 26005301045001 в ОАО КБ «Владимирский» (МФО 337933, г. Суммы) , который принадлежит ЧП «РБК Торг» (код 36276188) , за период с 08.01.2009г. по настоящее время.

Исследовав предоставленные следователем материалы, полагаю, что представление подлежит удовлетворению, поскольку, исходя из материалов уголовного дела, данные документы имеют значения для установления истины по делу и могут выступать в роли вещественных доказательств.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 141, ст. 178 УПК Украины, п. 2 ч. 1 ст. 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности»,-

П О С Т А Н О В И Л :

Провести выемку в ОАО КБ «Владимирский» (МФО 337933, г. Суммы) , документов, содержащих банковскую тайну, по счёту № 26005301045001, который принадлежит ЧП «РБК Торг» (код 36276188), за период с 08.01.2009г. по настоящее время, а именно:

1. Документов отражающих открытие, распоряжение по счёту № 26005301045001 в ОАО КБ «Владимирский» (МФО 337933, г. Суммы) .

2. Платёжных документов на основании которых проводились зачисления и списания денежных средств с указанного счёта, в том числе документов по получению наличных денежных средств.

3. Реестр движения денежных средств по указанному счёту на бумажном носителе (электронном виде) с указанием даты, вида, назначения платежа, информации о контрагентах.

Постановление направить для исполнения в прокуратуру Красногвардейского района г. Днепропетровска. Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: А. Я. Леон