Court ruling № 54584629, 01.08.2013, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа №201/9121/13-к

провадження 1кс/201/2705/2013

У Х В А Л А

01 серпня 2013 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

У складі:

Головуючого - слідчого судді Галічого В.М.

При секретарі - Мироненко Т.О.

Розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в місті Дніпропетровську клопотання у кримінальному провадженні № 32013040000000041 від 25 червня 2013 року, старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області Біленко А.О., погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Болкарьовим Є.С., про арешт тимчасово вилученого майна, -

ВСТАНОВИВ:

01 серпня 2013 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про накладення арешту на тимчасово вилучене майно.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013040000000041 від 17.05.2013 року про вчинення кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ "Інтермедгарант" (код ЄДРПОУ 36094858), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1, в 2012 році, в порушення Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями), умисно ухилися від сплати податку на прибуток підприємства на суму 4 198 615,92 грн., чим заподіяли державі збитки у вигляді несплати податків в особливо великих розмірах.

Так, посадові особи TOB "Інтермедгарант", в порушення п.138.1.1, п.138.2 Податкового Кодексу України №2756-VI від 02.12.2010 року не вірно визначили обсяг валових витрат, які враховуються для визначення об'єкту оподаткування, що в свою чергу призвело до заниження податку на прибуток по декларації на прибуток підприємства за 2012 рік на загальну суму 4 198 615,92 грн.

Проведеним досудовим слідством встановлено, що юридичною та фактичною адресою підприємства ТОВ "Інтермедгарант" (код ЄДРПОУ 36094858) являється - АДРЕСА_1.

Згідно наданої до слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області оперативної інформації встановлено, що первинні бухгалтерські документи ТОВ "Інтермедгарант", а також документи по взаємовідносинам із підприємствами "NEOWEST PROJECT Ltd" (Great Britain), "REDACTRON INTERNATIONAL B.V." (Нідерланди), "GENEFIX INVESTMENTS LTD" (Кіпр), "Philips Medical systems ned.b.v", а також з державними підприємствами "Луганський обласний клінічний онкологічний диспансер", та "Луганська обласна клінічна лікарня", що мають значення для розкриття вказаного кримінального правопорушення, знаходяться за фактичною та юридичною адресою ТОВ "Інтермедгарант".

Таким чином в ході розслідування кримінального провадження було встановлено, що документи, речі та предмети які мають значення по кримінальному провадженню № 32013040000000041 можуть знаходитися за адресою - АДРЕСА_1.

25.06.2013 року слідчим суддею Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська винесено ухвалу про дозвіл проведення обшуку за адресою - АДРЕСА_1.

25.07.2013 року ухвалу Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська від 25.06.2013 року виконано та проведено обшук за юридичною та фактичною адресою підприємства ТОВ "Інтермедгарант" (код ЄДРПОУ 36094858).

В ході обшуку, крім документів та предметів щодо яких прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі слідчого судді, було вилучено інші предмети, які мають значення для розкриття кримінального правопорушення.

На підставі викладеного слідчий з метою встановлення об'єктивної істини по кримінальному провадженню, а також з метою відшкодування завданих збитків, просив суд накласти арешт на тимчасово вилучене майно.

У судове засідання сторони кримінального провадження не з'явилися, що відповідно до ч.1 ст. 172 КПК України не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Відповідно до ч. 7 ст. 236 КПК України вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

Згідно ч. 5 ст. 171 КПК України клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, у якої його було вилучено.

Згідно з реєстраційним штампом суду, вказане клопотання слідчого про арешт тимчасово вилученого майна надійшло до Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська 25.07.2013 року, що свідчить про те, що строки встановленні ч. 5 ст. 171 КПК України були пропущені, у зв'язку з чим, суд приходить до висновку про неможливість задоволення даного клопотання слідчого.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 168-169, 170-173 КПК України, -

УХВАЛИВ:

В задоволені клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області Біленко А.О., погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Болкарьовим Є.С., про арешт тимчасово вилученого майна - відмовити.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя В.М. Галічий