Court ruling № 54028003, 30.11.2015, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів,

які містять охоронювану законом таємницю

Справа номер 712/13226/15-к

Номер провадження1-кс/712/5333/15

м. Черкаси 30 листопада 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Палій Т.Л., слідчого ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Ходаковської О.М., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32015250000000099, слідчим Ходаковською О.М. та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Черкаської області ОСОБА_1, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні №32015250000000099, яке 03.09.2015 року внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань відносно ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1) за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 та 4 ст. 358 КК України.

В ході проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженню встановлено, що ОСОБА_2 будучи зареєстрованим субєктом підприємницької діяльності, як фізична особа підприємець ідентифікаційний номер: НОМЕР_1, за адресою: Черкаська область, м. Сміла, вул. Литвинова, 38, перебуваючи на загальній системі оподаткування в період з 01.07.2008 по 31.11.2010, використовуючи завідомо підроблені документи про нібито проведенні фінансово господарські операції від субєктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, а саме ТОВ «Євроопт ЛТД», ТОВ «ВАККО», ТОВ «Скап Холдінгс», ТОВ «ТД «Промбудпостачання», ТОВ «Багатопрофільна фірма «Промінвестгруп» ухилився від сплати до державного бюджету податку з доходів фізичних осіб в сумі 804,4 тис. грн. та податку на додану вартість в сумі 1072 тис. грн., а всього в загальній сумі 1877 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Крім того, ОСОБА_2 будучи зареєстрованим субєктом підприємницької діяльності, як фізична особа підприємець ідентифікаційний номер: НОМЕР_1, за адресою: Черкаська область, м. Сміла, вул. Литвинова, 38, з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, достовірно знаючи, що він як фізична особа підприємець не проводив ніяких фінансово господарських операцій з ТОВ «Євроопт ЛТД», ТОВ «ВАККО», ТОВ «Скап Холдінгс», ТОВ «ТД «Промбудпостачання», ТОВ «Багатопрофільна фірма «Промінвестгруп» та товарно-матеріальні цінності по взаємовідносинам між даними підприємствами не поставлялись і послуги не надавались, в період з 01.07.2008 по 31.11.2010, склав та видав неправдиві документи щодо проведення фінансово господарських взаємовідносин із вищевказаними підприємствами.

Також, ОСОБА_2 будучи зареєстрованим субєктом підприємницької діяльності, як фізична особа підприємець ідентифікаційний номер: НОМЕР_1, за адресою: Черкаська область, м. Сміла, вул. Литвинова, 38, перебуваючи на загальній системі оподаткування в період з 01.07.2008 по 31.11.2010, використав неправдиві документи щодо фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Євроопт ЛТД», ТОВ «ВАККО», ТОВ «Скап Холдінгс», ТОВ «ТД «Промбудпостачання», ТОВ «Багатопрофільна фірма «Промінвестгруп», та в подальшому на їх підставі вніс до офіційних документів - податкових декларацій з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_2 та розшифровки податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток № 5 до декларацій) та податку з доходів фізичних осіб, завідомо неправдиві відомості.

В результаті проведення слідчо-оперативних заходів було встановлено, що директор ТОВ «Вакко» ОСОБА_3 на даний час використовує мобільний термінал з номером 099-372-80-51.

З метою підтвердження чи спростування факту фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Вакко» з ФОП ОСОБА_2 у кримінальному провадженні виникла необхідність в отриманні інформації щодо зєднань та SMS повідомлень з відміткою часу та дати дзвінка або повідомлення та належності привязки дзвінків до базових станцій за період 2015 року по мобільному терміналу з телефонним номером: 099-372-80-51, яким користується ОСОБА_3.

Вказана інформація перебуває у володінні службових осіб ПрАТ «МТС Україна» (код ЄДРПОУ 14333937), так як вказане підприємство є оператором, який обслуговує мобільний термінал з номером 099-372-80-51.

Інформація щодо зєднань та SMS повідомлень з відміткою часу та дати дзвінка або повідомлення та належності привязки дзвінків до базових станцій за період 2015 року по мобільному терміналу з телефонним номером 099-372-80-51 яким відповідно користується ОСОБА_3, має важливе значення для встановлення всіх обставин кримінального провадження, так як за її допомогою можливо встановити фактичне місцезнаходження вказаної особи.

Враховуючи, що по кримінальному провадженню має доказове значення розкриття з послідуючою виїмкою на ПрАТ «МТС Україна» (код ЄДРПОУ 14333937) речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю щодо зєднань абонента та SMS повідомлень з відміткою часу та дати дзвінка або повідомлення та належності привязки дзвінків до базових станцій за період 2015 року по мобільному терміналу з телефонним номером: 099-372-80-51, яким користується ОСОБА_3, а також враховуючи, що іншим способом встановити місцезнаходження останньої не є можливим, керуючись ст.ст. 14-1, 159 162 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Надати дозвіл на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з послідуючою виїмкою у службових осіб ПрАТ «МТС Україна» (код ЄДРПОУ 14333937), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, щодо зєднань абонента та SMS повідомлень з відміткою часу та дати дзвінка або повідомлення та належності привязки дзвінків до базових станцій за період 2015 року по мобільному терміналу з телефонним номером: 099-372-80-51, яким користуються ОСОБА_3.

2. Виконання даної ухвали покласти на слідчого ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Ходаковську О.М., який може доручити її виконання співробітникам ОУ ДПІ у м. Черкасах ГУ ДФС у Черкаській області.

3. У разі невиконання ухвали можливо застосування санкцій, передбачених ст. 166 КПК України, а саме проведення обшуку.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її винесення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя П.С. Грабовий

Ухвала мені оголошена, копію отримав: «___»_____201__року

______/ _______/

(підпис) (прізвище, ініціали)