Court ruling № 54028002, 30.11.2015, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про надання згоди на розкриття банківської таємниці

та тимчасовий доступ до речей і документів

Справа номер 712/13216/15-к

Номер провадження 1-кс/712/5324/15

м. Черкаси 30 листопада 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Палій Т.Л., слідчого ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Ходаковської Олени Миколаївни, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32015250000000099, слідчим Ходаковською О.М. та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Черкаської області ОСОБА_1, клопотання про надання згоди на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів та додані до нього підтверджуючі матеріали, перевіривши їх, заслухавши думку слідчого та прокурора,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Ходаковська О.М. звернувся до суду з клопотанням про надання згоди на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що в СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №32015250000000099, відомості про яке внесені 03.09.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань відносно ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1) за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 та 4 ст. 358 КК України.

В ході проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженню встановлено, що ОСОБА_2 будучи зареєстрованим субєктом підприємницької діяльності, як фізична особа підприємець ідентифікаційний номер: НОМЕР_1, за адресою: Черкаська область, м. Сміла, вул. Литвинова, 38, перебуваючи на загальній системі оподаткування в період з 01.07.2008 по 31.11.2010, використовуючи завідомо підроблені документи про нібито проведенні фінансово господарські операції від субєктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, а саме ТОВ «Євроопт ЛТД», ТОВ «ВАККО», ТОВ «Скап Холдінгс», ТОВ «ТД «Промбудпостачання», ТОВ «Багатопрофільна фірма «Промінвестгруп» ухилився від сплати до державного бюджету податку з доходів фізичних осіб в сумі 804,4 тис. грн. та податку на додану вартість в сумі 1072 тис. грн., а всього в загальній сумі 1877 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Крім того, ОСОБА_2 будучи зареєстрованим субєктом підприємницької діяльності, як фізична особа підприємець ідентифікаційний номер: НОМЕР_1, за адресою: Черкаська область, м. Сміла, вул. Литвинова, 38, з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, достовірно знаючи, що він як фізична особа підприємець не проводив ніяких фінансово господарських операцій з ТОВ «Євроопт ЛТД», ТОВ «ВАККО», ТОВ «Скап Холдінгс», ТОВ «ТД «Промбудпостачання», ТОВ «Багатопрофільна фірма «Промінвестгруп» та товарно-матеріальні цінності по взаємовідносинам між даними підприємствами не поставлялись і послуги не надавались, в період з 01.07.2008 по 31.11.2010, склав та видав неправдиві документи щодо проведення фінансово господарських взаємовідносин із вищевказаними підприємствами.

Також, ОСОБА_2 будучи зареєстрованим субєктом підприємницької діяльності, як фізична особа підприємець ідентифікаційний номер: НОМЕР_1, за адресою: Черкаська область, м. Сміла, вул. Литвинова, 38, перебуваючи на загальній системі оподаткування в період з 01.07.2008 по 31.11.2010, використав неправдиві документи щодо фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Євроопт ЛТД», ТОВ «ВАККО», ТОВ «Скап Холдінгс», ТОВ «ТД «Промбудпостачання», ТОВ «Багатопрофільна фірма «Промінвестгруп», та в подальшому на їх підсаві вніс до офіційних документів - податкових декларацій з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_2 та розшифровки податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток № 5 до декларацій) та податку з доходів фізичних осіб, завідомо неправдиві відомості.

Разом з цим, встановлено, що ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1) в період ухилення від сплати податків до державного бюджету мав фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «Скап Холдінгс» (код ЄДРПОУ 34715960).

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність у проведенні виїмки особової справи, документів щодо відкриття та обслуговування рахунків, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків та щосекундних роздруківок руху коштів із зазначенням часу здійснення операцій та контрагентів по рахунку ТОВ «Скап Холдінгс» (код ЄДРПОУ 34715960) №260070167 за період з 01.01.2008 по 31.12.2010, відкритому в АКБ «ХФБ Україна» у м. Києві (МФО 320724).

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки іншим шляхом, а ніж розкриттям банківської таємниці та тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні службових осіб банківської установи неможливо дослідити вказані вище обставини, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України,-

У Х В А Л И В:

1.Задовольнити клопотання слідчого та надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів у АКБ «ХФБ Україна» у м. Києві (МФО 320724), з можливістю вилучити документи, що містять банківську таємницю, а саме: особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк») ТОВ «Скап Холдінгс» (код ЄДРПОУ 34715960) №260070167 за період з 01.01.2008 по 31.12.2010, відкритому в АКБ «ХФБ Україна» у м. Києві (МФО 320724), щосекундних роздруківок руху коштів, за період з 01.01.2008 по 31.12.2010, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по рахунку ТОВ «Скап Холдінгс» (код ЄДРПОУ 34715960) №260070167, оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків з можливістю вилучення перелічених вище документів.

2.Виконання даної ухвали покласти на слідчого ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Ходаковську О.М., який може доручити її виконання співробітникам ОУ ДПІ у м. Черкасах ГУ ДФС у Черкаській області.

3.Ухвала діє протягом 30 діб з дня її прийняття.

4.У разі відмови від законних вимог виконавця (слідчого) щодо надання документів предметів, слідчий може ініціювати проведення обшуку.

5.Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5днів з дня її оголошення, однак згідно з вимогами ч. 2 ст. 400 КПК України подання апеляційної скарги на ухвалу слідчого судді не зупиняє її виконання.

Слідчий суддя П.С. Грабовий