Court ruling № 53907004, 24.11.2015, Ivano-Frankivsk City Court of Ivano-Frankivsk Oblast

Справа № 344/16624/15-к

Провадження № 1-кс/344/4227/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 листопада 2015 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Ковалюк І.П., з участю секретаря Гули Р.М., розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_1, погодженого із прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_2, внесеного в кримінальному провадженні за № 32015090000000049 від 09.09.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся в суд із клопотанням про надання доступу до речей і документів.

Із клопотання вбачається, що службові особи ТОВ «НК Франко» впродовж 2015 року шляхом заниження податкових зобовязань з податку на додану вартість умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 3744412 грн. Встановлено, що перевезення паливно-мастильних матеріалів в адресу ТОВ «НК Франко» здійснювалось автотранспортом, що належить ТОВ «ТД «Кременчукнафтопродуктсервіс» (код ЄДРПОУ 36093194, м. Кременчук, вул. Халаменюка, 8, оф.540).

Згідно Наказу Міністерства фінансів України від 24.05.1995 року №88 «Про затвердження Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку», первинні документи та облікові регістри, що пройшли обробку, бухгалтерські звіти і баланси до передачі їх до архіву підприємства, установи повинні зберігатися в бухгалтерії у спеціальних приміщеннях або зачинених шафах. Крім того, первинні документи, облікові регістри та бухгалтерська звітність, створені у формі електронного документа, повинні зберігатися на електронних носіях інформації у формі, що дає змогу перевірити їх цілісність на цих носіях.

Викладене дає підстави вважати, що оригінали первинних фінансово-господарських документів ТОВ «ТД «Кременчукнафтопродуктсервіс», які свідчать про проведення останнім фінансово-господарських операцій із ТОВ «НК Франко» упродовж 2015 року знаходяться в офісному приміщенні ТОВ «ТД «Кременчукнафтопродуктсервіс» за адресою: м. Кременчук, вул. Халаменюка, 8, оф.540.

На даний час в ході досудового розслідування кримінального провадження виникла необхідність в отриманні копій документів ТОВ «ТД «Кременчукнафтопродуктсервіс» за період 2015 року, у звязку із чим в адресу останнього скеровано відповідного листа в порядку ст. 93 КПК України. Враховуючи те, що відповіді службовими особами ТОВ «ТД «Кременчукнафтопродуктсервіс» не надано, про причини не виконання листа не повідомлено, а тому є необхідність у зверненні до суду із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Вилучення копій документів ТОВ «ТД «Кременчукнафтопродуктсервіс», які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій із ТОВ «НК Франко» за період 2015 року пояснюється необхідністю встановлення осіб, які підписували договірні, товарно-супроводжуючі документи, фактично здійснювали перевезення паливно-мастильних матеріалів.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до положень ст. 160-163 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку із яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі наведеного, керуючись ст.131, 132,159-160, 162, 163,166,309 КПК України,-

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання слідчого Бучинського В.М. про надання тимчасового доступу до речей і документів задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій) ТОВ «ТД «Кременчукнафтопродуктсервіс» (код ЄДРПОУ 36093194), які підтверджують проведення останнім фінансово-господарських операцій із ТОВ «НК Франко» (код ЄДРПОУ 39788373) у період 2015 року, тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх належним чином засвідчених копій із офісного приміщення ТОВ «ТД «Кременчукнафтопродуктсервіс», за адресою: м. Кременчук, вул. Халаменюка, 8, оф.540, а саме наступних документів:

- усіх без винятку договорів, укладених між ТОВ «ТД «Кременчукнафтопродуктсервіс» (код ЄДРПОУ 36093194) та ТОВ «НК Франко» (код ЄДРПОУ 39788373) в період 2015 року, із наявними до них додатками (додатковими угодами, тощо);

- первинних бухгалтерських документів, які стосуються виконання умов вказаних договорів, а саме: податкових, видаткових, товарно-транспортних накладних, подорожніх листів, актів прийому-передачі, актів наданих послуг (виконаних робіт), рахунків-фактур, документів щодо оплати вартості послуг, а саме: платіжних доручень, банківських виписок, тощо упродовж 2015 року;

- документів, що підтверджують право власності (оренди) на транспортні засоби, якими здійснювалось перевезення паливно-мастильних матеріалів в адресу ТОВ «НК Франко».

Строк дії ухвали 1 (один) місяць із дня постановлення ухвали.

За невиконання ухвали настають наслідки, передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.П. Ковалюк