Court ruling № 53853689, 26.11.2015, Novozavodskyi District Court of Chernihiv City

Справа№751/11446/15-к

Провадження №1-кс/751/2746/15

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Чернігів 26 листопада 2015 року

Слідчий суддя Новозаводського районного суду міста ОСОБА_1 Подалюка

при секретарі Голубовій В.М.,

з участю слідчого Василенка В.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки, які перебувають у володінні ДП «ОСОБА_3 Україна» (код ЄДРПОУ 5381099, м. Київ, вул. Межигірська, буд. 82), -

Встановив:

До суду з даним клопотанням звернувся слідчий з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_2, погодженим прокурором відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_4, вказавши, що в нього в провадженні знаходяться матеріали кримінального провадження, зареєстрованого 18.11.2014 року в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32014270000000072, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПП «ПДП ТРИ» (код ЄДРПОУ 34593982, Чернігівська область, м. Носівка, вул. Ройченко, 26), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «ПДП ТРИ» в період вересень 2012 року - серпень 2013 року документально відображали у бухгалтерському та податковому обліках підприємства проведення фінансово-господарських операцій, пов'язаних із наданням транспортно-експедиційних послуг та послуг по тимчасовому перебуванню вагонів на підїзних коліях, із ПФ «Тавріда» (код ЄДРПОУ 25644879, м. Херсон) та ПП «Тавріда-В» (код ЄДРПОУ 36945440, м. Херсон), що мають ознаки фіктивності, чим умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 954 526,65 грн. та податку на прибуток в сумі 921 726,83 грн. (всього на загальну суму 1 876 253, 48 грн.), яка є великим розміром.

ПП «ПДП ТРИ» у період 2012-2013 років від ПФ «Тавріда» та ПП «Тавріда-В» документально оформлялось придбання транспортно-експедиторських послуг, повязаних з тимчасовим розміщенням вагонів на підїзній колії, а в свою чергу підприємствам-замовникам надавались лише послуги по тимчасовому перебуванню вагонів на підїзній колії, що підтверджується показами службових осіб підприємств замовників та відомостями отриманих та виданих податкових накладних ПП «ПДП ТРИ».

Також зясовано, що у період 2012-2013 років одним із основних підприємств-замовників послуг у ПП «ПДП ТРИ» являлось ДП «ОСОБА_3 Україна» (код за ЄДРПОУ 5381099, юридична адреса: м. Київ, вул. Межигірська, буд. 82).

З метою всебічного, повного та неупередженого досудового розслідування, встановлення обставин у кримінальному провадженні, перевірці фактично проведених взаємовідносин, повязаних із отриманням та наданням послуг ПП «ПДП ТРИ» від ПФ «Тавріда» та ПП «Тавріда-В» для ДП «ОСОБА_3 Україна», проведення судових експертиз, у сторони кримінального провадження виникла необхідність у отриманні права на тимчасовий доступ до оригіналів (завірених копій) документів ДП «ОСОБА_3 Україна», які складались на оформлення фінансово-господарських операцій зазначеного підприємства з ПП «ПДП ТРИ» (код за ЄДРПОУ 34593982), з можливістю їх вилучення.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, згідно ч.2 ст. 163 КПК України, в судове засідання не викликався, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали судового провадження, слідчий суддя вважає, що викладені в клопотанні доводи про необхідність тимчасового доступу до речей і документів та проведення їх виїмки, які перебувають у володінні ДП «ОСОБА_3 Україна» (код ЄДРПОУ 5381099, м. Київ, вул. Межигірська, буд. 82), є обґрунтованими та підлягають задоволенню, оскільки дані документи містять відомості та дані, що можуть бути використані як докази під час проведення досудового розслідування.

На підставі викладеного і керуючись: ст.ст.159-164, 166, 309 КПК України ,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_2 та за дорученням старшому оперуповноваженому оперативного управління ДПІ в м. Чернігові ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_5 право на тимчасовий доступ до оригіналів (завірених копій) документів та можливість їх вилучення (проведення виїмки), а саме оригіналів (завірених копій) документів фінансово-господарської діяльності ДП «ОСОБА_3 Україна» (договорів та додаткових угод до них, податкових накладних, видаткових накладних, актів надання послуг (виконаних робіт) з додатками до них, актів приймання-передачі вагоно-цистерн, товарно-транспортних накладних, рахунків, платіжних доручень), щодо взаємовідносин з ПП «ПДП ТРИ» (код ЄДРПОУ 34593982) за період з 01.01.2012 року по 31.12.2013 року, які перебувають у володінні ДП «ОСОБА_3 Україна» (код за ЄДРПОУ 5381099, юридична адреса: м. Київ, вул. Межигірська, буд. 82).

Ухвала підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Ф. Подалюка