Court ruling № 53801032, 24.11.2015, Suvorovskyi District Court of Kherson City

Справа №668/13866/15-к

н/п 1-кс/668/6025/15

УХВАЛА

24.11.2015 року м.Херсон

Слідчий суддя Суворовського районного суду м.Херсона Головко О.В., при секретарі Дровосєкової В.М., розглянувши в судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, у матеріалах кримінального провадження №32015230000000131 від 28.08.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015230000000131 від 28.08.2015 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Агромастер - Плюс» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Агромастер - Плюс» (ЄДРПОУ 34437360) в період з 01.07.2014 року по 30.06.2015 року, перебуваючи на спеціальному режимі оподаткування, під час ведення господарської діяльності повязаної з продажем начебто власно вирощеної в 2014 році сільськогосподарської продукції реальним субєктам підприємницької діяльності задекларували суму податкових зобовязань з ПДВ за спец декларацією у розмірі 3 889510 грн., яка підлягає нарахуванню та залишили у розпорядженні ТОВ «Агромастер - Плюс», спрямувавши на спеціальний рахунок підприємства, тим самим умисно ухилилися від сплати податків, в результаті чого, до Державного бюджету України фактично не надійшло податку на додану вартість на загальну суму 3247080,59 грн.

Слідчий звернувся до суду з клопотанням в якому просить надати дозвіл на проведення фахівцями ГУ ДФС у Херсонській області позапланової документальної перевірки дотримання вимог податкового законодавства ТОВ «Агромастер - Плюс» (ЄДРПОУ 34437360) за період з 01.07.2014 року по 30.06.2015 року.

Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки відповідно до пп.78.1.11 п.78.1 ст.78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності рішення слідчого судді про призначення перевірки, а з матеріалів клопотання вбачається, що для проведення повного всебічного та обєктивного досудового розслідування, є необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки.

Керуючись ст.ст.40,84,91,93 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Надати (забезпечити) старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1, дозвіл на проведення фахівцями ГУ ДФС у Херсонській області позапланової документальної перевірки дотримання вимог податкового законодавства ТОВ «Агромастер - Плюс» (ЄДРПОУ 34437360) за період з 01.07.2014 року по 30.06.2015 року.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:ОСОБА_2