Court ruling № 53683202, 07.09.2015, Suvorovskyi District Court of Kherson City

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №668/10772/15-к

Пров. №1-кс/668/4459/15

07.09.2015 року слідчий суддя Суворовського районного суду м.Херсона Зубов О.С., при секретарі Хандусенко О.Є., розглянувши внесене за кримінальним провадженням №42014230000000054 клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення

В С Т А Н О В И В:

Відповідно до клопотання та доданих матеріалів, 30.10.2014 року до слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області з прокуратури Херсонської області надійшли матеріали кримінального провадження Х° 42014230000000054 від 03.10.2014 року, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Зелений Гектар» (код ЄДРПОУ 36191471) за ознаками злочину, відповідальність за що передбачено ч.1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що Каховською міжрайонною прокуратурою в порядку нагляду за додержанням і застосуванням законів проведено перевірку додержання вимог податкового законодавства службовими особами Каховської ОДПІ та ТОВ «Зелений гектар» (код ЄДРПОУ 36191471), в ході якої відповідно до ст.8, п.3 4.1 СТ.20 Закону України «Про прокуратуру» 12.09.2014 року направлена вимога на адресу Каховської ОДШ ГУ Міндоходів у Херсонській області про виділення спеціаліста для проведення за наданими матеріалами аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Зелений гектар» (код ЄДРПОУ 36191471) щодо відповідності сільського господарства критеріям, визначеним п. 209.6 ст.209 ПК України, та можливих втрат бюджету з податку на додану вартість при перебуванні платником податків на спеціальному режимі оподаткування протягом 2012 -2014 років.

Так встановлено, що ТОВ «Зелений Гектар» (код ЄДРПОУ 36191471) здійснював реалізацію сільськогосподарської продукції в адресу ТОВ «Марленка-Україна» (37082542), ТОВ «Вест Юа» (38403204), ТОВ «Агродоктор» (38015689), ТОВ «АТБ-Маркет» (30487219).

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу та можливості вилучення документів, що перебувають у ТОВ «Агродоктор» (38015689) щодо фінансово господарських взаємовідносин із ТОВ «Зелений Гектар» (код ЄДРПОУ 36191471).

Клопотання задоволенню не підлягає, так як в порушення п.2 ч.5 ст.163 КПКУ слідчим не доведено, що зазначені в клопотанні документі самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.132-135,160-166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В

Відмовити у задоволені клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_2