Court ruling № 53675292, 18.11.2015, Ivano-Frankivsk City Court of Ivano-Frankivsk Oblast

Справа № 344/16519/15-к

Провадження № 1-кс/344/4203/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 листопада 2015 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Ковалюк І.П., з участю секретаря Перун І.Ю., розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_1, погодженого із прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_2, внесеного в кримінальному провадженні за № 32015090000000052 від 09.09.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся в суд із клопотанням про надання доступу до речей і документів.

Із клопотання вбачається, що службові особи ТОВ «НК Станіслав» упродовж 2014-2015 років відобразили документальне придбання паливно-мастильних матеріалів у підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Делюкс Компані» та ТОВ «Донмас». В свою чергу ТОВ «Донмас» відобразило формування податкового кредиту у підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Майстер-2012».

Наявними матеріалами кримінального провадження підтверджується, що невстановлені особи, у період 2014-2015 років, використовуючи реквізити ТОВ «Донмас», ТОВ «Делюкс Компані» та ТОВ «Майстер-2012» сформували податковий кредит з податку на додану вартість для ТОВ «НК Станіслав».

Таким чином, службові особи ТОВ «НК Станіслав», діючи всупереч вимог податкового законодавства безпідставно сформувавши податковий кредит з податку на додану вартість від вказаних товариств, умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 4 646 189 грн.

За даними інформаційних ресурсів ГУ ДФС в Івано-Франківській області встановлено, що службовими особами ТОВ «Донмас» у ПАТ КБ «Приват Банк» (МФО 305299) відкрито наступні рахунки: №26005057001414, №26006057000102, №26052057001393, №26006050004406, №26001000248693, №26046050000299, №26005057003133 (українська гривня, долар США), які використовувались у господарській діяльності товариства.

З метою дослідження обставин проведення вищеописаних операцій, спростування або підтвердження фактів безтоварності таких операцій, встановлення обємів проведених розрахунків ТОВ «Донмас» за придбані та продані паливно-мастильних матеріалів, встановлення фактичних контрагентів ТОВ «Донмас», встановлення осіб, які мали можливість розпоряджатись коштами по рахунках ТОВ «Донмас», виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю по вищевказаних рахунках.

Єдиним можливим способом встановлення руху коштів по рахунках ТОВ «Донмас» (код ЄДРПОУ 37086680) є його дослідження.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до положень ст. 160-163 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку із яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі наведеного, керуючись ст.131, 132,159-160, 162, 163,166,309 КПК України,-

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання слідчого Павлінець Х.В. про надання тимчасового доступу до речей і документів задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ПАТ КБ «Приват Банк» (МФО 305299, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50), з можливістю вилучити належним чином завірені їх копії, а саме:

- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунках ТОВ «Донмас» (код ЄДРПОУ 37086680) №26005057001414, №26006057000102, №26052057001393, №26006050004406, №26001000248693, №26046050000299, №26005057003133 за період з 01.01.2014 року по 16.11.2015 року;

- довіреностей, інших документів про уповноваження на отримання готівкових коштів з каси банку по рахунках ТОВ «Донмас» (код ЄДРПОУ 37086680) №26005057001414, №26006057000102, №26052057001393, №26006050004406, №26001000248693, №26046050000299, №26005057003133 за період з 01.01.2014 року по 16.11.2015 року;

- заяви, договори, про відкриття, закриття рахунків ТОВ «Донмас» (код ЄДРПОУ 37086680) №26005057001414, №26006057000102, №26052057001393, №26006050004406, №26001000248693, №26046050000299, №26005057003133.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць із дня постановлення ухвали.

За невиконання ухвали настають наслідки, передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.П. Ковалюк