Court ruling № 53635889, 20.11.2015, Novozavodskyi District Court of Chernihiv City

Справа№751/10553/15-к

Провадження №1-кс/751/2499/15

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Чернігів 20 листопада 2015 року

Слідчий суддя Новозаводського районного суду міста ОСОБА_1 Ченцова

з участю :

ст. слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_2,

секретаря Гиляки О.М.,

розглянув клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, які перебувають у володінні ЧОД АТ «Райффайзен банк Аваль» (МФО 353348, м. Чернігів, пр-т Перемоги, 21),

В с т а н о в и в :

Із клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів та здійснення їх виїмки слідує, що у слідчому управлінні знаходиться кримінальне провадження № 32015270000000063, внесеного 28.10.2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 212 КК України.

Органом досудового розслідування встановлено, що службові особи СТОВ «Агровуд», код ЄДРПОУ 38038512, являючись сільгоспвиробником та застосовуючи спеціальний режим оподаткування з ПДВ, за рахунок оформлення проведення неіснуючих, «безтоварних» господарських операцій з реалізації сільськогосподарської продукції у серпні 2015 року сформувало фіктивний податковий кредит з ПДВ на загальну суму 3 035 837 грн. для підприємств м. Києва та Київської області.

При цьому встановлено, що у підприємства відсутня необхідна кількість працівників, необхідних для здійснення сільськогосподарської діяльності, повязаної із вирощуванням сільськогосподарської продукції, сільськогосподарська техніка, відсутні витрати на придбання необхідних ТМЦ (ПММ, добрива, насіння).

Також встановлено, що в період вересня 2015 року СТОВ «Агроінтертрейдінг», код ЄДРПОУ 38038549, являючись сільгоспвиробником та застосовуючи спеціальний режим оподаткування з ПДВ, за відсутності земельних ділянок для ведення сільськогосподарського товаровиробництва, основних засобів та трудових ресурсів, використовуючи оборудки з банківськими рахунками, набуло можливості сформувати «сумнівний» податковий кредит іншим субєктам підприємницької діяльності на суму 14,8 млн. грн.

Згідно наявної оперативної інформації СТОВ «Агровуд» перераховувало отримані кошти від контрагентів-покупців, яким незаконно, шляхом проведення безтоварних операцій сформовано податковий кредит з ПДВ, на розрахункові рахунки СТОВ «Агроінтертрейдінг», які в подальшому знімались фізичними особами.

Слідчий просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх вилучення, а саме: юридичної справи СТОВ «Агроінтертрейдінг», руху грошових коштів цього товариства по рахунку № 260515811, з вказівкою часу операції, призначення кожного платежу та контрагентів, з виведенням щомісячних залишків по рахунку за період з 01.01.2015 року по 04.11.2015 року (у паперовому та електронному вигляді), первинних документів, що свідчать про зарахування на банківський рахунок товариства та зняття з нього грошових коштів за вказаний період, які перебувають у володінні ЧОД АТ «Райффайзен банк Аваль», оскільки дані документи в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення службових осіб, які мають право розпоряджатись грошовими коштами, об»єктивного дослідження всіх обставин, викриття всієї схеми задіяних підприємств та осіб, що сприяли вчиненню злочину.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала, посилаючись на обставини, викладені в ньому. Клопотань про фіксування судового розгляду за допомогою технічних засобів не заявляла.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, представник ЧОД АТ «Райффайзен банк Аваль» в судове засідання не з»явився, про час і місце розгляду справи повідомлявся у встановленому законом порядку, з клопотанням про відкладення розгляду справи до суду не звертався.

Фіксування судового розгляду за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали справи, слідчий суддя, керуючись ст.159 , ч.6 ст. 163 КПК України , дійшов до наступного висновку:

Згідно картки платників податку, СТОВ «Агроінтертрейдінг» має в установі ЧОД АТ «Райффайзен банк Аваль» відкритий рахунок № 260515811, тому документи, тимчасовий доступ до яких планує отримати слідчий, можуть перебувати у володінні даного банку.

Вивчивши матеріали, додані до клопотання, суд вважає, що зазначені документи можуть мати значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні № 32015270000000063; відомості , що містяться в цих документах можуть бути використані як докази під час проведення досудового розслідування; обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо довести іншими способами.

Суд вважає, що тимчасовий доступ до документів не позбавить юридичну особу можливості здійснювати свою діяльність, тому клопотання підлягає задоволенню

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 2, 3, 159- 164, 166, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області, ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_2, старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у м. Чернігові ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 та оперуповноваженому ОУ ДПІ у м. Чернігові ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_4 право на тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх вилучення, а саме:

документів юридичної справи СТОВ «Агроінтертрейдінг», код ЄДРПОУ 38038549, передбачених „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 року №492, які містять відомості про осіб, що мали право розпоряджатися коштами по рахунку СТОВ «Агроінтертрейдінг», код ЄДРПОУ 38038549 № 260515811 за період з 01.01.2015 року по 04.11.2015 року,

руху грошових коштів по рахунку СТОВ «Агроінтертрейдінг», код ЄДРПОУ 38038549 № 260515811, які відкрито для СТОВ «Агроінтертрейдінг», код ЄДРПОУ 38038549, з вказівкою часу операції, призначення кожного платежу та контрагентів, з виведенням щомісячних залишків по рахунку за період з 01.01.2015 року по 04.11.2015 року (у паперовому та електронному вигляді),

первинних документів, що свідчать про зарахування на банківський рахунок СТОВ «Агроінтертрейдінг», код ЄДРПОУ 38038549 № 260515811 та зняття з нього грошових коштів (платіжні доручення, грошові чеки, платіжні вимоги) за період з 01.01.2015 року по 04.11.2015 року,

які перебувають у володінні ЧОД АТ «Райффайзен банк Аваль» (МФО 353348, м. Чернігів, пр.-т Перемоги, 21).

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Виконання ухвали провести відповідно до ст. 165 КПК.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.М. Ченцова