Court ruling № 53503556, 11.11.2015, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

Справа № 712/12645/15-к

Провадження № 1-кс/712/5109/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 11 листопада 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С. за участю прокурора Бондаренко М.Ю., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Гребенюка М.М., розглянув винесене в кримінальному провадженні №32015250000000040 слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Гребенюком М.М.. і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майор податкової міліції Гребенюк М.М. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32015250000000040, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.04.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Слідчий в клопотанні зазначає, що встановлено, що відповідно до акту документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Енергетично-дорожнє будівництво» (код ЄДРПОУ 33757711, юридична адреса м. Канів, вул. Зарубська, 1/1) від 27.02.2015 року за №41/22-00/33757711 проведеної працівниками Корсунь-шевченківської ОДПІ Канівським відділенням ГУ Міндоходів у Черкаській області службові особи ТОВ «ЕДБ», в період з 01.01.2014 по 30.11.2014 неправомірно відображали в податковій звітності операції з придбання товарів (робіт, послуг) від ТОВ «Огон-Тар» (код ЄДРПОУ 38888604), що має ознаки фіктивності, внаслідок чого занизили суму податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до бюджету на загальну суму 1 541 тис. грн., що є в значних розмірах.

Також, під час досудового розслідування встановлено, що протягом вказаного періоду ТОВ «Огон-Тар» документально оформив придбання від інших контрагентів товарів відмінних від проданих на ТОВ «Енергетично-дорожнє будівництво» (дизпаливо, бензин, газ, ароматичне масло) на загальну суму 15967,9 тис. грн. в т.ч. ПДВ 2661,3 тис. грн., а саме: ТОВ «Альянс Холдинг» (код ЄДРПОУ: 34430873), ТОВ «Сантехбуд ЛТД» (код ЄДРПОУ 37485108), ТОВ «Трейд Ассіст» (код ЄДРПОУ 38955340), ПП «Агропродпостач» (код ЄДРПОУ 31989169), ПП «Окко-Бізнес Контракт» (код ЄДРПОУ 33614922), ТОВ «АЗС-ОИЛ ЛТД» (код ЄДРПОУ 38238825), ТОВ «ВП Сучасні Біотехнології» (код ЄДРПОУ 36258829), ТОВ НКР» (код ЄДРПОУ: 38489082), ТОВ «РН-Карт Україна» (код ЄДРПОУ 32489155), ТОВ «ТК Манго Трейд» (код ЄДРПОУ 39116994), ТОВ «ТД Єврооіл» (код ЄДРПОУ 38689495), ТОВ «Агрометр» (код ЄДРПОУ 38743022), ТОВ «Метахім» (код ЄДРПОУ: 35293197).

Таким чином встановлено, що ТОВ «Огон - Тар» не могло реалізувати на ТОВ «Енергетично-дорожнє будівництво» чи іншим підприємствам будівельні матеріали (бітум, адгезіонну добавку та мінеральний порошок), так як по номенклатурі придбання від контрагентів -постачальників такий товар не надходив.

Для з'ясування обставин проведення фінансово-господарських операцій, підтвердження або спростування постачання в адресу ТОВ «Огон-Тар» (код ЄДРПОУ 38888604) будівельних матеріалів, які в подальшому були реалізовані в адресу ТОВ «Енергетично-дорожнє будівництво», виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу з вилученням первинних бухгалтерських документів ТОВ «Агрометр» (код ЄДРПОУ 38743022) по фінансово-господарських відносинах із ТОВ «Огон-Тар» (код ЄДРПОУ 38888604), а саме: договори, додатки до договорів, акти виконаних робіт, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, акти прийому-передачі, специфікації, свідоцтва, сертифікати якості, сертифікати походження тощо.

В судовому засіданні старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Гребенюк М.М., прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю., клопотання підтримали та просили суд його повністю задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Заслухавши думку учасників процесу, дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, суд прийшов до висновку, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів по взаємовідносинах ТОВ «Агрометр» (код ЄДРПОУ 38743022) з ТОВ «Огон Тар» за період з 01.01.2014 по 30.08.2014, які на даний час перебувають у володінні ТОВ «Агрометр» (код ЄДРПОУ 38743022).

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області Гребенюка Миколи Миколайовича та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів ТОВ «Агрометр» (код ЄДРПОУ 38743022) по проведених взаємовідносинах з ТОВ «Огон-Тар» (код ЄДРПОУ 38888604), за період з 01.01.2014 по 30.08.2014, а саме: договори, додатки до договорів, акти виконаних робіт, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, акти прийому-передачі, специфікації, свідоцтва, сертифікати якості, сертифікати походження, які на даний час перебувають у володінні ТОВ «Агрометр» (код ЄДРПОУ 38743022, юридична адреса: м. Запоріжжя, булв. Шевченка, буд. 23).

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області Гребенюка М.М., який може доручити її виконання іншому органу досудового розслідування та оперативному підрозділу.

Термін дії ухвали встановити 30 діб з дня її винесення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: