Court ruling № 53460310, 27.10.2015, Shevchenkivskyi District Court of Poltava City (until 25.04.2025 - Oktyabrskyi District Court of Poltava City)

Дата документу 27.10.2015 Справа № 554/12102/15-к

УХВАЛА

про дозвіл на тимчасовий доступ до документів та їх вилучення

27 жовтня 2015 р. слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Г.В. Андрієнко за участю слідчого - РА.Филь при секретарі - А.П.Новіковій

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області капітана податкової міліції Р.А.Филь про тимчасовий доступ до документів Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого ,-

ВСТАНОВИВ:

У провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області перебувають матеріали кримінального провадження відносно службових осіб ТОВ «ІКМ «Серпень» (код СДРПОУ 39350934), за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.І ст.212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «ІКМ «Серпень» (код СДРПОУ 39350934) протягом 2015 року, отримуючи кошти від підприємств - контрагентів за товарно-матеріальні цінності та послуги, постачання і надання яких не відбувалось та знімаючи, а також перераховуючи зазначені кошти в адресу інших підприємств, ухилились від сплати податків, що призвело до ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Так, службові особи ТОВ «ІКМ «Серпень» протягом 2015 року перерахували в адресу ТОВ «Хлібне поле» (код 39235102) кошти в суму 4,94 млн.грн. з призначенням платежу за сільськогосподарську продукцію.

При проведення досудового розслідування вказаного правопорушення виникла необхідність отримання усіх первинних бухгалтерських документів та документів фінансово-господарської ТОВ «Хлібне поле» (код 39235102), у тому числі договорів та додатків до них, специфікацій, сертифікатів відповідностей, рахунків-фактур, накладних, у т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, шляхових листів, актів приймання-передачі, актів звірки, довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, прибуткових касових ордерів та платіжних квитанцій до них, карток складського обліку, журналів складського обліку, журналів в'їзду-виїзду автотранспорту, головних книг, журналів ордерів, за період з 01.01.2015 року по 31.07.2015 років, у тому числі щодо взаємовідносин із ТОВ «ІКМ «Серпень» (код СДРПОУ 39350934), а також документів щодо придбання товарно-матеріальних цінностей від інших підприємств за які перераховувались кошти в адресу ТОВ «Хлібне поле», посадових інструкцій, контрактів, заяв про прийняття на роботу, наказів на призначення та звільнення службових осіб ТОВ «Хлібне поле», що дасть можливість перевірити факти реалізації ТОВ «Хлібне поле» товарно-матеріальних цінностей в адресу ТОВ «ІКМ «Серпень», та перевірити правомірність нарахування податків.

Відповідно до бази даних ДФС ТОВ «Хлібне поле», знаходиться за адресою: м.Полтава, вул.Котляревського, 1/27.

Вказані документи мають значення для забезпечення всебічного, повного та неупередженого розслідування обставин у даному кримінальному провадженні, встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та причетні до його вчинення, а також для проведення судових експертиз.

Водночас наявна необхідність у вилученні вищевказаних документів ТОВ «Хлібне поле», які містять відомості про обсяги відображених фінансово - господарських взаємовідносин ТОВ «Хлібне поле» та ТОВ «ІКМ «Серпень», являються джерелом доказів, необхідні для проведення судово - почеркознавчих та судово - економічних експертиз, перевірки правомірності нарахування та сплати податків, встановлення осіб, які вчинили злочин та причетні до його вчинення, які неможливо встановити іншим способом, враховуючи те, що вказані відомості і їх отримання та вилучення можливе

ише на підставі ухвали суду та те. що у матеріалах кримінального провадження такі відомості відсутні а вони знаходяться в ТОВ «Хлібне поле» за адресою: м. Полтава, вул. Котляревського, 1/27.

Беручи до уваги вищевикладене, керуючись ст. ст. 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Іадати старшому слідчому з ОВС другого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області капітану тодаткової міліції Р.А.Филь або іншій особі, яка буде діяти за дорученням слідчого, дозвіл на тимчасовий доступ до всіх оригіналів, а у разі їх відсутності копій усіх первинних фінансово- господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Хлібне поле» (код 39235102), у тому числі договорів та додатків до них, специфікацій, сертифікатів відповідностей, рахунків-фактур, накладних, у т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, шляхових листів, актів приймання-передачі, актів звірки, довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, прибуткових касових ордерів та платіжних квитанцій до них, карток складського обліку, журналів складського обліку, журналів в'їзду-виїзду автотранспорту, головних книг, журналів ордерів, за період з 01.01.2015 року по 31.07.2015 років, у тому числі щодо взаємовідносин із ТОВ «ІКМ «Серпень» (код ЄДРПОУ 39350934), а також документів щодо реалізації товарно-матеріальних цінностей придбаних за які могли перераховуватися кошти в адресу ТОВ «ІКМ «Серпень», посадових інструкцій, контрактів, заяв про прийняття на роботу, наказів на призначення та звільнення службових осіб ТОВ «Хлібне поле», які знаходяться за адресою: м. Полтава, вул. Котляревського, 1/27.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції Р.А.Филь або іншій особі, яка буде діяти за дорученням слідчого, дозвіл на вилучення вищезазначених оригіналів документів, а у разі відсутності оригіналів їх копій.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Строк дії ухвали 1 місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей та документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукування зазначених речей та документів.

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Г.В.Андрієнко