Court ruling № 53347205, 26.11.2014, Shevchenkivskyi District Court of Chernivtsi City

Справа № 727/10138/14-к

Провадження № 1-кс/727/3126/14

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

27 листопада 2014 року м.Чернівці

Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

головуючого - слідчого судді Богдана С.І.

при секретарі - Ткачук С.П.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів (матеріали кримінального провадження №32014260000000082 від 14.11.2014 року).

сторони кримінального провадження:

-Сторона обвинувачення слідчий Білий А.Є.

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів у межах досудового розслідування кримінального провадження №320142600000000082 від 14 листопада 2014 року.

Дане клопотання погоджене з старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_2

Вказує, що ТОВ «ОСОБА_3 Плюс» за період з 06.11.2014 року по 12.11.2014 року оформлено 21 експортну вантажно-митну декларацію та вивезено за межі території України горіха волоського у шкаралупі та без шкаралупи, а саме до Румунії («Ege nut trade»), Туреччини («Eses kuruyemis pazarlama gida san»; «Mevar gida san ve tic.ltd.sti»), Іраку («Iskender Ramazan Ibrahim»; «Adil Yusuf Haso») та Ірану («Jahan raks international transport Co»; «Fattah jooyan int transport co. ltd») на загальну суму 1 352 600 Євро, (24 683,6 тис. грн.), вагою 462 тонни.

Митне оформлення під час здійснення експорту горіху волоського проводилося на Чернівецькій митниці Міндоходів, у графі вантажно-митної декларації «особа відповідальна за оформлення» внесено прізвище директора ОСОБА_4, а також ОСОБА_5

Під час заготівлі горіхів, ТОВ «ОСОБА_3 Плюс» зобовязане утримати з джерела виплати та сплатити до місцевого бюджету, де зареєстроване підприємство, податок з доходів фізичних осіб, протягом доби з моменту виплати доходу фізичній особі. Однак, службові особи ТОВ «ОСОБА_3 Плюс» до ДПІ у Дарницькому районі м.Києва щодо відкриття платника ПДВ, платника єдиного податку не зверталися, звітність підприємством не подавалась.

З урахуванням того, що під час виплати у джерела доходів утримується та перераховується протягом доби до бюджету 15% ПДФО (ст. 168.1.4. Податкового кодексу України), відповідно службові особи ТОВ «ОСОБА_3 Плюс» орієнтовно не сплатили податку на суму понад 610 тис.грн. тобто ухилилися від сплати податків у значних розмірах.

Також в ході відпрацювання вказаного підприємства 13.11.2014 року було направлено лист до Чернівецької митниці ДФС з метою отримання дозволу на перебування в зоні дії митного контролю під час огляду транспортного засобу (вантажного автомобіля) реєстраційний номер НОМЕР_1/ ВК 1501 ХТ, що належить ПП Швея ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_2, м. Рівне). Водієм вказаного автомобіля являється ОСОБА_7, який вказав, що документи стосуються транспортування товару, його походження надано не було, так як таких документів йому ніким надано не було.

Приблизно об 11год 10 хв. йому зателефонував з мобільного телефону № 095 583 3009 чоловік на імя Вадим та дав вказівку заїхати на митний термінал митного поста «Чернівці». Зі слів водія даний товар він повинен був доставити в Нідерланди.

З метою відпрацювання ТОВ «ОСОБА_3 Плюс», на адресу ОУ у Дарницькому районі ГУ Міндоходів у м. Києві було направлено запит від 13.11.2014 року № 163/7/24-13-07-06. Згідно отриманої відповіді №2510/7/26-31-07-04 від 13.11.2014 року встановлено, що директор вказаного підприємства являється гр. ОСОБА_4, який проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, який будучи опитаним вказав що будь-яких фінансово-господарських операцій не проводив, підприємство на його імя зареєстровано за грошову винагороду. Також ОСОБА_4 подано заяву, в якій просить зарахувати на користь держави весь товар який декларується ТОВ «ОСОБА_3 альянс плюс».

Вказує, що під час досудового розслідування кримінального правопорушення, яке передбачене ч.1 ст. 212 КК України, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю, по розрахунковому рахунку ТОВ «ОСОБА_3 Плюс» (код ЄДРПОУ 39334467) № 26002052624190 (Євро), №26006052627676 (долар США), №26000052626004(Українська гривня), №26059052610641(Українська гривня), №26006052630760 (російський рубль), який відкрито у ПАТ КБ «Приватбанк» м. Київ (МФО 320649), а саме до: періодичних виписок про стан рахунку, роздруківки руху коштів з розшифровкою джерел отримання та витрачання коштів за період з моменти відкриття рахунку по теперішній час; картки зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «УПГ-інвест»; договори про розрахунково-касове обслуговування поточних рахунків у національній та іноземній валюті; заяв та інших документів, які стали підставою для відкриття та використання рахунку; доручення на право користування рахунками; касових чеків; платіжних доручень; меморіальних ордерів; прихідних та розхідних касових ордерів; заявки на підключення до системи «Клієнт-Банк», «Інтернет-банк» при відкритті рахунку, актів прийому-передачі таємних ключів доступу до системи «Клієнт-Банк», «Інтернет-банк», інформації про ключ, що використовується; інформації про операцію, що виконується із зазначенням часу і дати; ІР-адреси компютера, з якого здійснювалось зєднання із банком по системі «Клієнт-Банк», «Інтернет-банк».

А тому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів з можливістю їх вилучення.

Суд, заслухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважає, що воно обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Судом встановлено, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення обєктивних обставин у кримінальному провадженні. Вони перебувають у володінні ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 320649) м. Київ, Проспект Перемоги, 65, і становлять банківську таємницю, а тому відносяться до таких, що містять охоронювану законом таємницю. Без доступу до цих документів та їх подальшого вилучення неможливо прийняти швидке, повне та неупереджене рішення у кримінальному провадженні. Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо. А тому слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх вилучення.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Керуючись ст.ст.159, 163-165, 370-371 КПК України, ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх вилучення, по розрахунковому рахунку ТОВ «ОСОБА_3 Плюс» (код ЄДРПОУ 39334467) № 26002052624190 (Євро), №26006052627676 (долар США), №26000052626004(Українська гривня), №26059052610641(Українська гривня), №26006052630760 (російський рубль), який відкрито у ПАТ КБ «Приватбанк» м. Київ Проспект Перемоги 65, а саме до:

-періодичних виписок про стан рахунку, роздруківки руху коштів з розшифровкою джерел отримання та витрачання коштів за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час;

-картки зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «УПГ-інвест»;

-договорів про розрахунково-касове обслуговування поточних рахунків у національній та іноземній валюті

-заяв та інших документів, які стали підставою для відкриття та використання рахунку;

-доручення на право користування рахунками;

-касових чеків;

-платіжних доручень;

-меморіальних ордерів;

-прихідних та розхідних касових ордерів;

-заявки на підключення до системи «Клієнт-Банк», «Інтернет-банк» при відкритті рахунку, актів прийому-передачі таємних ключів доступу до системи «Клієнт-Банк», «Інтернет-банк», інформації про ключ, що використовується; інформації про операцію, що виконується із зазначенням часу і дати; ІР-адреси компютера, з якого здійснювалось зєднання із банком по системі «Клієнт-Банк», «Інтернет-банк».

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Розяснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Богдан С.І.