Court ruling № 53300837, 01.12.2014, Rivne City Court of Rivne Oblast

У Х В А Л А

Справа № 569/18797/14-к

01 грудня 2014 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Головчак М.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу СУФР ГУ Міндоходів у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджено із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх тимчасового вилучення,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС другого відділу СУФР ГУ Міндоходів у Рівненській області капітан податкової міліції ОСОБА_1 звернувся в суд з клопотанням,яке погоджене із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, протимчасовий доступ до документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки) щодо діяльності ДП «Авіком Рівне» (код ЄДРПОУ 30559953, м.Рівне, пров.Робітничий, 5), які знаходяться в РОД АТ «Райффайзен банк аваль» м.Рівне (МФО №333227) та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме: розгорнутого руху коштів як на паперових так і електронних носіях з зазначенням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу - в оригіналах і в повному обсязі за період 2012-2013 років.

В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014180000000102 від 29.09.2014, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ДП «Авіком Рівне», за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ДП «Авіком Рівне» (код ЄДРПОУ 30559953, м.Рівне, пров.Робітничий, 5) протягом 2012-2013 років оформило проведення безтоварних господарських операцій, в тому числі з ТОВ «Аурум І К» (код ЄДРПОУ 36295284), ТОВ «Осіріс-Юг» (код ЄДРПОУ 36486823), ТОВ «Аркада-ХХІ» (код ЄДРПОУ 38280945), ТОВ «Норт Вест 2012» (код ЄДРПОУ 38373615) ТОВ «Новий розвиток» (код ЄДРПОУ 38562963), щодо реалізації останнім цукру. Фактично даний цукор реалізований за готівкові кошти без відображення в бухгалтерському та податковому обліку підприємства.

Оформлення таких господарських операцій призвело до порушення службовими особами ДП «Авіком Рівне» ст.185, п.187.1 ст.187, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України та заниження податкового зобовязання з податку на додану вартість на суму 1173965 тис.грн.

Таким чином, вищевказані фіктивні операцій, які виразились в умисному ухиленні від сплати податків службовими особами ДП «Авіком Рівне», призвели до ненадходження до державного бюджету коштів в значних розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що для здійснення господарських операцій щодо отримання коштів ДП «Авіком Рівне» використовувалися банківські рахунки №260058999 (вид валюти - українська гривня, євро, долар США, російський рубль) та №260462459 (вид валюти - українська гривня), що відкриті в РОД АТ «Райффайзен банк аваль» м.Рівне (МФО №333227).

Одним з джерел перевірки законності проведених операцій, встановлення реальних обємів проведених фінансових операцій та механізму проведених взаєморозрахунків з контрагентами є дані про рух грошових коштів по рахунках вказаного підприємства.

З метою всебічного, повного та неупередженого проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні необхідно провести виїмку документів, що становлять банківську таємницю клієнта РОД АТ «Райффайзен банк аваль» м.Рівне (МФО №333227).

Покликаючись на викладене,слідчий просить клопотання задовольнити.

Представник РОД АТ «Райффайзен банк аваль» на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність»: інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Враховуючи,що документи,доступ до яких необхідно отримати, будуть використані для встановлення істини по справі, для повного всебічного та обєктивного розслідування кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає, що наявні всі підстави для задоволення такого клопотання.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу СУФР ГУ Міндоходів у Рівненській області капітану податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки) щодо діяльності ДП «Авіком Рівне» (код ЄДРПОУ 30559953, м.Рівне, пров.Робітничий, 5), які знаходяться в РОД АТ «Райффайзен банк аваль» м.Рівне (МФО №333227) та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме: розгорнутого руху коштів як на паперових так і електронних носіях з зазначенням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу - в оригіналах і в повному обсязі за період 2012-2013 років.

На вимогу володільця особою, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяМ.М.Головчак