Court ruling № 53181599, 29.10.2015, Ivano-Frankivsk City Court of Ivano-Frankivsk Oblast

Справа № 344/15904/15-к

Провадження № 1-кс/344/4044/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 жовтня 2015 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Ковалюк І.П., з участю секретаря Гули Р.М., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_1, погодженого із прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_2, внесеного в кримінальному провадженні за № 32015090000000049 від 09.09.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся в суд із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Із клопотання вбачається, що ТОВ «НК Франко» за період з 30.07.2015 року по 01.09.2015 року зареєстрували податкові накладні на реалізацію паливно-мастильних матеріалів на загальну суму 4 717 936 грн., однак з метою ухилення від сплати податку на додану вартість за липень 2015 року не подали до ДПІ у м. Івано-Франківську податкову декларацію з податку на додану вартість за вказаний період, граничний термін подання якої відповідно до вимог ст. 203 Податкового Кодексу України завершився 20.08.2015 року, а термін сплати 31.08.2015 року.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «НК Франко» з метою ухилення від сплати податків відобразили документальне придбання паливно-мастильних матеріалів від ПАТ «Транснаціональна Фінансово-Промислова Нафтова Компанія «Укртатнафта» (код ЄДРПОУ 00152307), яке на справді не відбувалось. З метою перевірки зазначеного факту слідчим неодноразово надсилались вимоги в адресу ПАТ «Укртатнафта», проте відповіді на даний час не надходило.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення та перевірки викладених фактів виникла необхідність у тимчасовому доступі до копій документів щодо проведення фінансово-господарських операцій ПАТ «Транснаціональна Фінансово-Промислова Нафтова Компанія «Укртатнафта» з ТОВ «НК Франко».

Вищевказані документи мають важливе значення для досудового розслідування, оскільки містять на собі сліди злочину та нададуть можливість виявити та зафіксувати відомості про обставини вчиненого кримінального правопорушення.

Дослідивши матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, вважаю клопотання підставним.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до положень ст. 160-163 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку із яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі наведеного, керуючись ст.131, 132,159-160, 162, 163,166,309 КПК України,-

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання слідчого Вдовиченка А.А. про надання тимчасового доступу до речей і документів задоволити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів документів ПАТ «Транснаціональна Фінансово-Промислова Нафтова Компанія «Укртатнафта» (код ЄДРПОУ 00152307), що знаходиться за адресою Полтавська область, м. Кременчук, вул. Свіштовська, 3, які стосуються придбання паливно-мастильних матеріалів проведених ПАТ «Транснаціональна Фінансово-Промислова Нафтова Компанія «Укртатнафта» (код ЄДРПОУ 00152307) у період з 01.07.2015 по 01.10.2015 з ТОВ «НК Франко» (код ЄДРПОУ 39788373), тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх копій, а саме:

- договорів та угод з додатками; актів приймання передачі товарів (робіт, послуг); податкових накладних, прибуткових та видаткових накладних; товарно-транспортних накладних; рахунків фактури; довіреностей; платіжних документів;

- актів приймання передачі товарів (робіт, послуг); специфікацій; сертифікатів про походження товару; документів щодо поставки товару; документів щодо зберігання товару після його придбання;

- платіжних документів; первинних банківських; касових документів; актів на списання товарно-матеріальних цінностей; матеріалів інвентаризації або взаємозвірки.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць із дня постановлення ухвали.

За невиконання ухвали настають наслідки, передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.П. Ковалюк