Court ruling № 53166317, 21.10.2015, Kyiv-Sviatoshyn District Court of Kyiv Oblast

Справа № 369/11473/15-к

Провадження № 1-кс/369/2617/15

УХВАЛА

Іменем України

21.10.2015 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Хрипун С.В., при секретарі Бесчастній В.В., за участю ст. слідчого Баранчика П.О., розглянувши клопотання ст. слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, по кримінальному провадженні № 32014110200000070 від 03.11.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся ст. слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 з клопотанням, погодженим із прокурором прокуратури Києво-Святошинського району Київської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, по кримінальному провадженні № 32014110200000070 від 03.11.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Своє клопотання ст. слідчий мотивує тим, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «ТЗС Груп» та ТОВ «Регістан ЛТД» порушили п. 198.1 ст. 198 Податкового кодексу України. Разом з тим встановлено, що зазначені підприємств використовувались з метою безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ субєктам реального сектору економіки та незаконної конвертації безготівкових грошових коштів у готівку.

Також, від ОУ ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ Міндоходів у Київській області отримано інформацію, що крім зазначених підприємств в протиправній схемі, діяльність якої направлена на сприяння реально діючим підприємствам в ухиленні від сплати податків, також задіяні наступні СГД, що мають ознаки фіктивності: ТОВ «Компанія Вітек» (код ЄДРПОУ 38544698), ТОВ «ТМ «Комфорт Плюс» (код ЄДРПОУ 37633797), ТОВ «Пазл-Строй» (код ЄДРПОУ 38545801), ТОВ «Атрікс Груп» (код ЄДРПОУ 38977783), ТОВ «Тех Ресурс» (код ЄДРПОУ 38897876), ТОВ «Спрінфудс Торг» (код ЄДРПОУ 37771792), ТОВ «Реінарз ЛТД» (код ЄДРПОУ 37815719), ТОВ «Арттвел 2012» (код ЄДРПОУ 38545859), ТОВ «Крістал Делюкс» (код ЄДРПОУ 38918691), ТОВ «Глобал Люкс» (код ЄДРПОУ 38966174), ТОВ «Пак плюс 2012» (код ЄДРПОУ 38346293), ТОВ «Протек ЮА» (код ЄДРПОУ 38968543), ТОВ «Спец-Консалтінг» (код ЄДРПОУ 38704465), ТОВ «Голден Люкс» (код ЄДРПОУ 38968653), ТОВ «Регістан ЛТД» (код ЄДРПОУ 38979445), ТОВ «Аконт Груп» (код ЄДРПОУ 38606413), ТОВ «Де Ля Понт» (код ЄДРПОУ 38488419), ТОВ «Промлайн Груп» (код ЄДРПОУ 31351270), ТОВ «Топфер Україна» (код ЄДРПОУ 38394954), ТОВ «Фешн Стоун ЛТД» (код ЄДРПОУ 39142924), ТОВ «Інфоліхт» (код ЄДРПОУ 35724866), ТОВ «Модуль Торг» (код ЄДРПОУ 39129144), ТОВ «Апорт Груп» (код ЄДРПОУ 39280244), ТОВ «Інфо Фінанси» (код ЄДРПОУ 39291759), ТОВ «Торг Ультрас» (код ЄДРПОУ 39403729) та ТОВ «Торг Вайт» (код ЄДРПОУ 39403755).

В ході досудового розслідування встановлено, що на зазначених підприємствах відповідно до податкової звітності відсутні транспортні засоби, обладнання, основні засоби, які б могли забезпечити виконання укладених договорів. На зазначених підприємствах відсутні співробітники крім засновника, директора та головного бухгалтера в одній особі. Зазначені вище підприємства відсутні за податковими адресами. Таким чином, відповідно до наявних фактичних даних встановлено, що зазначені вище підприємства не мають змоги виконувати укладені договори, а використовуються для протиправного формування податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, що призводить до ненадходження в Державний бюджет грошових коштів в особливо великих розмірах.

Відповідно до АІС «Податковий Блок» ТОВ «Стілф» (код ЄДРПОУ 35033679 безпідставно сформувало податковий кредит від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «ОСОБА_3, ТОВ «ТМ «Комфорт Плюс», ТОВ «Пазл-Строй», ТОВ «Атрікс Груп», ТОВ «Тех Ресурс», ТОВ «Спрінфудс Торг», ТОВ «Реінарз ЛТД», ТОВ «Арттвел 2012», ТОВ «Крістал Делюкс», ТОВ «Глобал Люкс», ТОВ «Пак плюс 2012», ТОВ «Протек ЮА», ТОВ «Спец-Консалтінг», ТОВ «Голден Люкс», ТОВ «Регістан ЛТД», ТОВ «Аконт Груп», ТОВ «Де Ля Понт», ТОВ «Промлайн Груп», ТОВ «Топфер Україна», ТОВ «Фешн Стоун ЛТД», ТОВ «Інфоліхт», ТОВ «Модуль Торг», ТОВ «Апорт Груп», ТОВ «Інфо Фінанси», ТОВ «Торг Ультрас», ТОВ «Торг Вайт» в період з 01.01.2014 року по 01.10.2015 року.

29.09.2015 року до сектору №1 ВТКЗ ОСОБА_4 при ГУ МВС України у Київській області призначено технічну експертизу первинних документів, що свідчать про взаємовідносини ТОВ «Стілф» (код ЄДРПОУ 35033679 з підприємствами з ознаками фіктивності зазначеними вище. З метою виконання постанови експертом винесено клопотання про надання оригіналів зазначених документів.

Фінансово-господарські, первинні бухгалтерські та податкові документи щодо проведених фінансових операцій ТОВ «Стілф» (код ЄДРПОУ 35033679 з ТОВ «Компанія Вітек», ТОВ «ТМ «Комфорт Плюс», ТОВ «Пазл-Строй», ТОВ «Атрікс Груп», ТОВ «Тех Ресурс», ТОВ «Спрінфудс Торг», ТОВ «Реінарз ЛТД», ТОВ «Арттвел 2012» ТОВ «Крістал Делюкс», ТОВ «Глобал Люкс», ТОВ «Пак плюс 2012», ТОВ «Протек ЮА», ТОВ «Спец-Консалтінг», ТОВ «Голден Люкс», ТОВ «Регістан ЛТД», ТОВ «Аконт Груп», ТОВ «Де Ля Понт», ТОВ «Промлайн Груп», ТОВ «Топфер Україна», ТОВ «Фешн Стоун ЛТД», ТОВ «Інфоліхт», ТОВ «Модуль Торг», ТОВ «Апорт Груп», ТОВ «Інфо Фінанси», ТОВ «Торг Ультрас», ТОВ «Торг Вайт» мають доказове значення у справі та необхідні для проведення судових експертиз, встановлення осіб, які діяли від імені зазначених підприємств.

Іншим способом, ніж вилучити документи у ТОВ «Стілф» (код ЄДРПОУ 35033679 щодо взаємовідносин з ТОВ «Компанія Вітек», ТОВ «ТМ «Комфорт Плюс», ТОВ «Пазл-Строй», ТОВ «Атрікс Груп», ТОВ «Тех Ресурс», ТОВ «Спрінфудс Торг», ТОВ «Реінарз ЛТД», ТОВ «Арттвел 2012», ТОВ «Крістал Делюкс», ТОВ «Глобал Люкс», ТОВ «Пак плюс 2012», ТОВ «Протек ЮА», ТОВ «Спец-Консалтінг», ТОВ «Голден Люкс», ТОВ «Регістан ЛТД», ТОВ «Аконт Груп», ТОВ «Де Ля Понт», ТОВ «Промлайн Груп», ТОВ «Топфер Україна», ТОВ «Фешн Стоун ЛТД», ТОВ «Інфоліхт», ТОВ «Модуль Торг», ТОВ «Апорт Груп», ТОВ «Інфо Фінанси», ТОВ «Торг Ультрас» (код ЄДРПОУ 39403729), ТОВ «Торг Вайт» неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначені вище документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, їх необхідно дослідити, провести почеркознавчі, технічні, економічні та інші експертизи, які будуть мати доказове значення у даному кримінальному провадженні та без яких неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити документи, які знаходяться у ТОВ «Стілф» (код ЄДРПОУ 35033679) та те, що в разі будь-якого зволікання з вилученням документів будуть створені можливості для їх знищення або переховування, тобто клопотання слід розглядати без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, а саме службових осіб ТОВ «Стілф» (код ЄДРПОУ 35033679.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб ТОВ «Стілф» (код ЄДРПОУ 35033679) з метою унеможливлення знищення та переховування вказаних у клопотанні речей та документів.

У судовому засіданні ст. слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити у повному обсязі.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, приходжу до переконання, що клопотання не підлягає задоволенню, оскільки із змісту мотивувальної частини клопотання ст. слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливістю їх вилучення з метою проведення судово-технічної експертизи, в той час в прохальній частині клопотання просить надати доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, а саме завірені копії, така суперечність між мотивувальною та прохальною частиною, свідчить про необґрунтованість клопотання та неможливість його задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Відмовити ст. слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 у задоволенні клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, по кримінальному провадженні № 32014110200000070 від 03.11.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.В.Хрипун