Court ruling № 53016802, 21.09.2015, Rivne City Court of Rivne Oblast

У Х В А Л А

Справа № 569/13348/15-к

21 вересня 2015 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Наумов С.В., з участю старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції Губені В.М., розглянувши клопотання, про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції Губеня В.М. звернувся в суд з клопотанням яке погоджене прокурором прокуратури Рівненської області Данілей В.Д. про надання дозволу на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1.

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015180000000070, за матеріалами оперативного управління ГУ ДФС у Рівненській області, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ ВТП «Ембер» (код ЄДПРОУ 32300625, м. Рівне, вул. Київська, 108в) та ПП «Ювелірний дім Благодать» (код ЄДПРОУ 35148781, м. Рівне, вул. Білякова, 2).

Із матеріалів внесених до ЄРДР встановлено, що службові особи ТОВ ВТП «Ембер» та ПП «Ювелірний дім Благодать» в період 2006-2014 років не відображаючи по бухгалтерському та податковому обліках фінансово-господарські операції з придбання та реалізації бурштину для ТОВ «Рівне Бурштин» (код ЄДРПОУ 37796801, адреса: м. Рівне вул. Млинівська, 28), ТОВ «Бурштинова казка» (код ЄДРПОУ 38503337, адреса: м. Рівне вул. Крейдяна, 19А), ТОВ «Янтар Полісся» (код ЄДРПОУ 35007041, адреса: м. Рівне вул. Київська, 110Г), ТОВ «Ріше Бурштин» (код ЄДРПОУ 36008030, адреса: м. Рівне вул. Гагаріна, 39), філія ТОВ «Торговий дім «АМБЕР-ЗАХІД» (код ЄДРПОУ 39659686, адреса: м. Рівне вул. Студенська, 14Б) ухилились від сплати податків у великих розмірах в сумі 2 млн. грн.

В ході проведення досудового розслідування 04.08.2015 за фактичною адресою місцезнаходження філії ТОВ «Торговий дім «АМБЕР-ЗАХІД» м. Рівне вул. Студенська, 14Б було проведено обшук, під час проведення якого виявлено та вилучено 123 кг. бурштинових виробів та сирцю, з яких 100 кг. готової продукції у вигляді кульки. При витребуванні документів у службових осіб філії вказаного товариства встановлено, що за період проведення господарської діяльності офіційно товариством придбано 50 кг. бурштину сирцю в ДП «Бурштин України», що також підтверджено показами директора філії ТОВ «Торговий дім «АМБЕР-ЗАХІД» ОСОБА_4. Разом з тим, остання у своїх показах також вказала на те, що вона не володіла інформацією стосовно загальної кількості бурштину сирцю та бурштинових виробів, які знаходились в приміщенні за вказаною адресою так як після придбання бурштину сирцю він був переданий особі, яка проводила налаштування обладнання для виготовлення кульок з бурштину ОСОБА_5.

Допитаний ОСОБА_5 своїми показами підтвердив слова ОСОБА_4 та зауважив, що ним для налагодження виробничого процесу товариства на вказану адресу було доставлено 70 кг. бракованої продукції у вигляді бурштинових кульок, які він планував в ході проведення тестування обладнання використати у власних дослідженнях за допомогою обладнання яке є у оренді зазначеного товариства. На запитання до ОСОБА_5 де він придбав вказану продукцію та чи наявні у нього документи, що підтверджують придбання, він відповів: що брак бурштинових кульок він отримав від своїх Польських товаришів та пообіцяв надати для слідства документи, що свідчать про походження вказаних кульок, однак з 13.08.2015 на дату складання зазначеного клопотання будь-яких документів не отримано.

Встановлено, що ОСОБА_5 проживає за адресою: АДРЕСА_1, також в ході оперативного супроводження вказаних матеріалів кримінального провадження, працівниками оперативного управління ГУ ДФС у Рівненській області встановлено, що за вказаною адресою зберігається незаконно видобутий бурштин сирець, вироби з бурштину, документи, що свідчать про незаконне його походження, документи по незаконних проведених фінансово-господарських операціях з іноземними партнерами, а також чорнові записи, комп'ютерна техніка, фінансово-господарські документи, грошові кошти отримані від незаконної діяльності та інші предмети і речі, які вказуватимуть на вчинення вказаного кримінального правопорушення.

Слідчий вказує, що документи та ТМЦ мають суттєве значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження та в подальшому будуть використані як доказ у кримінальному провадженні який вказуватиме на придбання, реалізацію бурштину та бурштинових виробів поза бухгалтерським обліком філією ТОВ «Торговий дім «АМБЕР-ЗАХІД».

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборони відчуження об'єктів нерухомого майна щодо об'єкта нерухомого майна №43383902 від 07.09.2015 майно, що знаходиться за адресою АДРЕСА_1 на праві приватної власності належить ОСОБА_5.

Враховуючи викладене, а також те, що іншими способами неможливо одержати фактичні дані та зібрати достатньо доказів, що свідчать про протиправні діяння службових осіб вказаних вище підприємств, що спрямовані на ухилення від сплати податків, а при тимчасовому доступу до речей і документів існує реальна загроза заміни, ненадання в повному обсязі та знищенні документів, предметів та речей, просить клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив суд його задовольнити.

Ознайомившись з матеріалами справи, заслухавши слідчого в судовому засіданні, суд дійшов наступного висновку.

Згідно ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Тому з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234-235, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майору податкової міліції Губені В.М. дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1, з метою встановлення та вилучення документів, предметів, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, а саме:

-документів (на паперових та електронних носіях), предметів, печаток та штампів, які можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення при проведенні фінансово-господарських операцій ТОВ «Торговий дім «АМБЕР-ЗАХІД»;

-технічних засобів (у тому числі комп'ютерна техніка, USB - накопичувачі, флеш-карти), які використовувались для здійснення кримінального правопорушення;

-чорнових записів в яких міститься інформація щодо вчиненого кримінального правопорушення;

-грошових коштів, речей та цінностей, в тому числі бурштин сирець, бурштинові вироби та обладнання яке використовується для його обробки;

-чекових книжок, платіжних карток та інших платіжних документів, а також засобів доступу до банківських рахунків, які використовувалися в даному злочині.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду С.В. Наумов