Court ruling № 5252192, 09.06.2009, Sheptytskyi City Court of Lviv Oblast (until 25.04.2025 - Chervonohrad City Court of Lviv Oblast)

Справа « 2-о- 120/09

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

9 червня 2009 року Червоноградський міський суд у Львівській області

у складі: головуючого – судді Новосада М.Д

при секретарі Терех У.В.

розглянувши в судовому засіданні в залі суду в м. Червоноград цивільну справу за заявою першого заступника начальника ДПІ - начальника ВПМ ДПІ у Дрогобицькому районі підполковника міліції ОСОБА_1, про розкриття банківської таємниці, -

В С Т А Н О В И В :

Перший заступник начальника ДПІ - начальник ВПМ ДПІ у Дрогобицькому районі ОСОБА_1, звернувся у суд із заявою про розкриття банківської таємниці покликаючись на те, що ВПМ ДПЇ у Дрогобицькому районі проводяться заходи, щодо перевірки порядку дотримання податкового законодавства під час заняття фінансово-господарською діяльністю службовими особами ТзОВ «Полонина» (ЄДРПОУ 22408991 м. Дрогобич, вул. П.Орлика 17 к.1) директором ОСОБА_2 та головним бухгалтером ОСОБА_3, які задіяні в схемах по ухиленню від сплати податків. Дане підприємство взяте на податковий облік в ДПІ у Дрогобицькому районі 04.05.1995 р. По бухгалтерському та податковому обліку не відображено проведення фінансово-господарських операцій в готівковій та безготівковій формах з 4 кварталу 2006 року. У 2009 році службовими особами ТЮВ «Полонина» до ДПІ у Дрогобицькому районі декларації по ПДВ не подавалися.

З цього виходить, що ТзОВ «Полонина» створено з метою незаконного формування податкового кредиту для суб'єктів підприємницької діяльності зареєстрованих на території України, з метою мінімізації податкового зобов'язання по даних суб'єктах підприємницької діяльності.

З метою недопущення втрат бюджету, попередження незаконного відшкодування податку на додану вартість, запобіганню легалізації доходів одержаних злочинним шляхом, проведенням заходів направлених на протидію «фіктивному» підприємництву, необхідно отримати рішення суду щодо надання Червоноградською філією комерційного банку «ПриватБанку» розгорнутого руху коштів по рахунках : № 26009051303441 МФО 325832, № 26054051303441 МФО 325882 та по всіх інших рахунках (в тому числі кредитних), які належать ТзОВ «Полонина» (ЄДРЯОУ 22408991 м. Дрогобич, пул. ОСОБА_4 17 к. 1 ) за період з 01.10.2006 р. - по даний час.

Заслухавши думку представника ВПМ ДПІ у Дрогобицькому районі, дослідивши матеріали справи, суд приходить до висновку,що заява підлягає до задоволення з наступних підстав:

ВПМ ДПІ у Дрогобицькому районі проводиться перевірка порядку дотримання податкового законодавства під час заняття фінансово-господарською діяльністю службовими особами ТзОВ «Полонина», директором ОСОБА_2, та головним бухгалтером ОСОБА_3, які задіяні в схемах по ухиленню від сплати податків.

Згідно п. 2 ч.1 ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю розкривається банками на письмову вимогу суду або за рішенням суду.

З метою проведення перевірки та встановлення фактів ухилення від сплати податків службовими особами ТзОВ «Полонина» слід надати дозвіл на розкриття банківської таємниці, щодо отримання розгорнутого руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначенням платежів по вищезазначених рахунках товариства «Полонина».

Керуючись ст. 290 ЦПК України, ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», суд -

У Х В А Л И В :

Заяву задовольнити.

Розкрити в відділенні «Червоноградська філія» - Філія ЗГРУ ЗАТ КБ «ПриватБанк» , що знаходиться по вул. Корольова, 12 в м. Червонограді Львівської області, інформацію ВПМ ДПІ у Дрогобицькому районі ( 82100, м. Дрогобич вул. Шевченка, 9 Львівської області ), яка містить банківську таємницю, по отриманню розгорнутого руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначенням платежів по рахунках: № 2600905130344, МФО 325832, № 26054051303441, МФО 325882 та по всіх інших рахунках (в тому числі кредитних), які належать ТзОВ «Полонина» (ЄДРПОУ 22408991 м. Дрогобич, пул. ОСОБА_4 17 к. 1 ) за період з 01.10.2006 р. - по даний час.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку до Апеляційного суду Львівської області через суд першої інстанції шляхом подачі в 5-ти денний строк з дня винесення ухвали заяви про апеляційне оскарження і поданням після цього протягом 10 днів апеляційної скарги, з подачею її копії до апеляційного суду.

С У Д Д Я

Начальнику відділення «Червоноградська філія»

• Філія ЗГРУ ЗАТ КБ «ПриватБанк»

________

8 0100, м. Червоноград вул. Корольова, 12

Львівської області,

9.06.2009 р . № 2-о-120/09

Направляю копію ухвали від 9.06.2009 року про розкриття банківської таємниці – для виконання.

С У Д Д Я М.Д Новосад.

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Начальнику відділення «Червоноградська філія»

• Філія ЗГРУ ЗАТ КБ «ПриватБанк»

________

8 0100, м. Червоноград вул. Корольова, 12

Львівської області,

9.06.2009 р . № 2-о-120/09

Направляю копію ухвали від 9.06.2009 року про розкриття банківської таємниці – для виконання.

С У Д Д Я М.Д Новосад.