Court ruling № 52460554, 16.02.2015, Korabelnyi District Court of Mykolaiv City

Справа № 488/679/15-к

Провадження № 1-кс/488/66/15 р.

У Х В А Л А

16.02.2015 року

Слідчий суддя Корабельного району міста Миколаєва ОСОБА_1, за участю секретаря Сидорової Т.А., старшого слідчого СВ Корабельного РВ ММУ УМВС України в Миколаївській області ОСОБА_2, розглянувши клопотання про призначення ревізії, -

В С Т А Н О В И В

Старший слідчий СВ Корабельного РВ ММУ УМВС України в Миколаївській області ОСОБА_2 звернулася до суду в рамках матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12014150010000299 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених частиною 1 статті 366, частиною 2 статті 191 КК України із клопотанням про надання дозволу Державній фінансовій інспекції у Миколаївській області провести позапланову виїзну ревізію фінансово-господарської діяльності КП «Обрій-ДКП».

Клопотання мотивовано тим, що 26.12.2014 року до СВ ММУ УМВС України в Миколаївській області звернувся директор КП «Обрій-ДКП» ОСОБА_3 з заявою про виявлені ним порушення фінансово господарчої діяльності підприємства за час управління попереднього директора ОСОБА_4 Згідно заяви, відповідно до звіту незалежного аудитора щодо фінансової та податкової звітності КП «Обрій-ДКП» за період з 01.09.2012 року по 01.12.2014 року, зазначеному підприємству завдано збитки в особливо великих розмірах.

Вивчивши матеріали клопотання, дослідивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Так, згідно з частиною 2 статті 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів, зокрема, шляхом отримання висновків ревізій.

Відповідно до частини 5, 8 статті 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» (надалі у тексті - Закон) позапланові виїзні ревізії підконтрольних установ проводяться на підставі рішення суду за наявності вказаних у Законі обставин (підстав).

У поданому клопотанні відсутні посилання на підстави проведення позапланової ревізії.

У той же час, пунктом 13 статті 11 Закону встановлено, що обмеження у підставах проведення ревізій не поширюються на ревізії, що проводяться на звернення підконтрольної установи.

Оскільки досудове розслідування розпочате за заявою директора КП «Обрій-ДКП», то клопотання, на переконання суду, підлягає задоволенню, з урахуванням встановленої пунктом 11 статті 11 Закону тривалості ревізії не більше 15 робочих днів.

У той же час, досліджуючи перелік питань для ревізії, суд враховує, що у відповідності до пункту 17 статті 11 Закону зустрічні звірки, які проводяться органами державного фінансового контролю, не є контрольними заходами і проводяться у разі виникнення потреби у їх проведенні на підставі направлення, виписаного керівником органу державного фінансового контролю.

На підставі викладеного, керуючись статтею 93, частиною 2 статті 369 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Призначити позапланову виїзну ревізію фінансово-господарської діяльності КП «Обрій-ДКП» (ЄДРПОУ 30083573), за період з 01.09.2012 року по 01.12.2014 року.

Проведення ревізії доручити працівниками Державної фінансової інспекції у Миколаївській області з обовязковим дослідженням питань про:

- стан збереження і використання майна та джерела його придбання в КП «Обрій-ДКП» у період з 01.09.2012 року по 01.12.2014 рік. Хто був матеріально відповідальною особою за збереження майна у вказаний період?

- чи відповідають вимогам чинного законодавства України договори між КП «Обрій-ДКП» та ФОП ОСОБА_4 про надання послуг з перевезення твердих побутових відходів, за умови, що директором обох є одна і та ж особа;

- чи підтверджується документально обсяги виконаних робіт ФОП ОСОБА_4 при перевезені твердих побутових відходів, в період часу з 16.09.2013 року по 01.12.2014року;

- документальна обґрунтованість та стан розрахунків з дебіторами та кредиторами КП «Обрій-ДКП», в період часу з 16.09.2013 року по 01.12.2014 рік;

- правомірність передачі в суборенду вантажного автотранспорту та інших основних засобів з боку КП «Обрій-ДКП» до ФОП ОСОБА_4 для перевезення твердих побутових відходів з території Корабельного району міста Миколаєва, та стан розрахунків.

Встановити строк ревізії не більше 15 робочих днів, починаючи з 23 лютого 2015 року, а саме 23, 24, 25, 26, 27 лютого 2015 року, 2, 3, 4, 5, 6, 10, 11, 12, 13, 16 березня 2015 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.В.Коротков