№ 52188787, 20.06.2012, Siverskodonetsk City Court of Luhansk Oblast (until 25.04.2025 - Sievierodonetsk City Court of Luhansk Oblast)

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

20 июня 2012 года дело № 1227/3768/2012

Северодонецкий городской суд Луганской области в составе:

председательствующего судьи Посохова И.С.,

при секретаре Колядинцевой П.В.,

с участием прокурора Исаева В.Л.,

адвоката ОСОБА_1,

представителя гражданского истца ОСОБА_2,

подсудимого ОСОБА_3,

рассмотрев в открытом судебном заседании в г. Северодонецке уголовное дело по обвинению:

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца ІНФОРМАЦІЯ_2, русского, гражданина Украины, ІНФОРМАЦІЯ_3, женатого, работающего исполнительным директором СДП СУ «Электромонтаж» № 448, проживающего по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_4, ранее не судимого,

в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 212-1 УК Украины, -

УСТАНОВИЛ:

ОСОБА_3, находясь в период с 24.04.2006 г., согласно приказа о назначении на должность № 46-к от 24.04.2006 г., в должности директора Северодонецкого дочернего предприятия СУ «Электромонтаж» № 448 АОЗТ «Донбасспромэлектромонтаж», код 01416932, плательщик сбора на общеобязательное государственное пенсионное страхование рег. № 03160025 от 25.10.1991 г., в связи с чем, являясь должностным лицом предприятия, исполняющим организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции, которое в соответствии с нормами ст.ст. 9, 11 Закона Украины «О системе налогообложения» наделено правами и обличено обязанностями по уплате необходимых сумм налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджет, и государственные целевые фонды. Кроме того, в соответствии с п. 2.2.12 контракта от 24.04.2006 г. и от 21.04.2011 г., заключённого с ОСОБА_3: «Директор несёт личную ответственность за образование долгов Предприятия и доведения его до банкротства. Директор предприятия обязан принимать действенные меры по ликвидации долгов Предприятия, в том числе по ликвидации долгов бюджетам, по выплате заработной платы работникам предприятия, просроченной кредиторской и дебиторской задолженности…».

На основании вышеизложенного, на ОСОБА_3, как на директора СДП СУ «Электромонтаж» № 448 возложена ответственность за полное и своевременное перечисление страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное и социальное страхование, а также возложены обязанности по обеспечению прибыльной деятельности предприятия и делегированы полномочия единоличного распоряжения его финансовыми ресурсами.

ОСОБА_3, осознавая возложенную на него действующим законодательством ответственность, действуя с целью уклонения от уплаты страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное и социальное страхование, при полном и своевременном начислении и удержании их, удовлетворяя в первую очередь потребности руководимого им СДП СУ «Электромонтаж» № 448, в период с 01.08.2009 г. по 31.12.2011 г. не обеспечил своевременного и полного перечисления общеобязательных взносов в Пенсионный фонд Украины и фонды общеобязательного государственного социального страхования, в результате чего уклонился от уплаты страховых взносов на общую сумму 905083,98 грн., чем своими действиями совершил преступление в сфере хозяйственной деятельности при следующих обстоятельствах:

ОСОБА_3, находясь в должности директора СДП СУ «Электромонтаж» № 448, в связи с чем, являясь должностным лицом, которое наделено единоличным правом распоряжения денежными средствами предприятия, контролирующим статьи их расхода, достоверно зная о ежемесячно растущей задолженности по уплате страховых взносов в Пенсионный фонд Украины и фонды общеобязательного государственного социального страхования, в период с 01.08.2009 г. по 31.12.2011 г. не принял исчерпывающих мер к уменьшению и ликвидации задолженности, с последующим уклонением от уплаты общеобязательных взносов.

Так, директор СДП СУ «Электромонтаж» № 448 ОСОБА_3 с 01.08.2009 г. по 31.12.2010 г., имея реальную возможность в установленный Законом срок, перечислять в полном объёме начисленный и удержанный сбор в Пенсионный фонд Украины, однако, удовлетворяя в первую очередь внутрихозяйственные потребности руководимого им предприятия, чем действуя в ущерб государственных интересов и интересов отдельных граждан, в нарушение требований норм Закона Украины «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании», а именно: п. 6 ст. 20 «Предприятия обязаны уплачивать страховые взносы, начисленные за соответствующий базовый отчётный период, не позднее чем через 20 дней со дня окончания этого периода. В случае, недостаточного количества у предприятия средств необходимых для осуществления в полном объёме выплаты заработной платы и одновременной уплаты соответствующих авансовых платежей, оплата указанных сумм и уплата страховых взносов осуществляется в пропорциональных размерах. Перечисление страховых взносов осуществляется предприятиями одновременно с получением (перечислением) денежных средств на оплату труда», и кроме того, согласно п. 10 ст. 20 указанного выше Закона: «Если предприятия несвоевременно или не в полном объёме уплачивают страховые взносы, то к ним применяются финансовые санкции, предусмотренные этим Законом, а должностные лица, виновные в нарушении законодательства об уплате страховых взносов, несут дисциплинарную, административную, гражданско-правовую или уголовную ответственность в соответствии с Законом», в период с 01.08.2009 г. по 31.12.2010 г. уклонился от уплаты взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, повлекшее фактическое не поступление в Пенсионный фонд Украины средств на общую сумму 430870,39 грн.

Кроме того, директор СДП СУ «Электромонтаж» № 448 ОСОБА_3, достоверно зная, что у руководимого им предприятия за период 2009-2010 годов имеется задолженность по уплате общеобязательных взносов в Пенсионный фонд Украины и она продолжает ежемесячно расти, однако продолжая реализацию своего преступного умысла, направленного на уклонение от уплаты средств в государственные целевые фонды, действуя в нарушении требований норм Закона Украины «О сборе и учёте единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование», а именно: ч. 2 ст. 6 «Плательщик единого взноса обязан своевременно и в полном объёме начислять, рассчитывать и уплачивать единый взнос» и ч. 12 ст. 9 «Единый взнос подлежит уплате независимо от финансового состояния плательщика. При наличии у плательщика единого взноса одновременно с обязательствами по уплате единого взноса обязательств по уплате налогов, иных обязательных платежей, предусмотренных законом, или обязательств перед иными кредиторами, обязательства по уплате единого взноса выполняются в первую очередь и имеют приоритет перед всеми иными обязательствами, кроме обязательств по выплате заработной платы (дохода)», и кроме того, согласно ч. 11 ст. 9 указанного выше Закона: «В случае несвоевременности уплаты или уплаты единого взноса не в полном объёме, к плательщику применяются финансовые санкции, предусмотренные этим законом, а должностные лица, виновные в нарушении законодательства о сборе и ведении учёта единого взноса несут дисциплинарную, административную, гражданско-правовую или уголовную ответственность в соответствии с законом», в период с 01.01.2011 г. по 31.12.2011 г. путём умышленного невыполнения предусмотренных законодательством обязанностей по уплате взносов, уклонился от уплаты единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование, повлекшее к фактическому не поступлению в фонды общеобязательного государственного социального страхования средств в сумме 474213,59 грн.

На основании вышеизложенного ОСОБА_3, находясь в должности директора СДП СУ «Электромонтаж» № 448, действуя в нарушении п. 6 ст. 20 Закона Украины «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании» и ч. 12 ст. 9 Закона Украины «О сборе и учёте единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование», в период с 01.08.2009 г. по 31.12.2011 г. умышленно уклонился от уплаты страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное и социальное страхование на общую сумму 905083,98 грн., повлекшее фактическое не поступление в Пенсионный фонд и фонды общеобязательного государственного социального страхования средств, на указанную выше сумму.

Допрошенный в судебном заседании подсудимый ОСОБА_3 свою вину в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 212-1 УК Украины признал полностью, суду пояснил, что возможности у предприятия платить не было. Пенсионный фонд должен был знать о финансовом положении предприятия, так как по их заявлению и была начата процедура банкротства предприятия. Процедура банкротства предприятия была начата в октябре 2010 года. До этого предприятие пыталось работать. Работали по-разному, было, что работали и один раз в неделю. В 2011 году месяц не работали вообще. С 01.03.2012 года была прекращена производительность предприятия. И с этого времени он уже не распоряжается имуществом предприятия, денежными средствами. С 01.03.2012 года он фактически уволен с должности директора, права подписи договоров с этого времени не имеет. На предприятии есть арбитражный управляющий, который и заведует всеми ТМЦ и имеет право подписи. У предприятия с 2009 года большая задолженность по зарплате, в том числе перед ним лично около 72 тысяч гривен. Задолженность образовалась не только перед Пенсионным фондом, но и по оплате налогов. Государство ничего не оплачивало. Последние годы предприятие было в убытке. На все счета были наложены аресты государственными исполнителями. Счета находятся под арестом почти 2 года. Гражданский иск он не признаёт, так как это не его личная задолженность, а задолженность предприятия и он считает, что лично он не должен её возмещать.

Учитывая, что подсудимый ОСОБА_3 в судебном заседании свою вину признал полностью, фактические обстоятельства дела никто из участников судебного разбирательства не оспаривал, суд, в соответствии со ст. 299 УПК Украины, признаёт дальнейшее исследование доказательств в судебном заседании нецелесообразным. Подсудимый против данного решения суда не возражал.

Оценивая собранные по делу доказательства, суд считает, что виновность подсудимого ОСОБА_3 в умышленном уклонении от уплаты страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное и социальное страхование, совершённое должностным лицом предприятия, независимо от формы собственности, повлекшее фактическое непоступление в фонды общеобязательного государственного социального страхования средств в значительных размерах, доказана полностью, а его действия правильно квалифицированы по ч. 1 ст. 212-1 УК Украины.

В судебном заседании адвокат ОСОБА_1 заявил ходатайство об освобождении подсудимого ОСОБА_3 от уголовной ответственности и прекращении уголовного дела по его обвинению в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 212-1 УК Украины в результате изменения обстановки.

В судебном заседании подсудимый ОСОБА_3 поддержал заявленное адвокатом ходатайство об освобождении его от уголовной ответственности и прекращении уголовного дела по его обвинению в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 212-1 УК Украины в результате изменения обстановки и также просил освободить его от уголовной ответственности и прекратить уголовное дело.

В судебном заседании представитель гражданского истца ОСОБА_2 оставила разрешение данного вопроса на усмотрение суда.

Прокурор в судебном заседании не возражал против освобождения ОСОБА_3 от уголовной ответственности и прекращения уголовного дела по обвинению ОСОБА_3 в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 212-1 УК Украины в результате изменения обстановки.

Учитывая, что по действующему законодательству преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 212-1 УК Украины, относится к категории преступлений небольшой тяжести, что подсудимый ОСОБА_3 ранее не судим, совершил преступление впервые, в настоящий момент не исполняет обязанности директора предприятия, общественной опасности не представляет, а деяние, совершённое им, утратило общественную опасность, суд считает, что ОСОБА_3 подлежит освобождению от уголовной ответственности на основании ст. 48 УК Украины в результате изменения обстановки, а уголовное дело подлежит прекращению.

Разрешая вопрос о заявленном гражданском иске УПФУ в г. Северодонецке Луганской области о взыскании причинённого материального ущерба, суд руководствуется п. 7 Постановления Пленума Верховного Суда Украины № 3 от 31.03.1989 года «О практике применения судами Украины законодательства о возмещении материального ущерба, причинённого преступлением, и взыскание безосновательно нажитого имущества», согласно которого: «В случае прекращения дела по предусмотренным законом обстоятельствам гражданский иск не рассматривается. Требования истца о возмещении материального ущерба в этом случае могут быть разрешены в порядке гражданского судопроизводства».

Арест, наложенный постановлением следователя по ОВД ОРУД СУ ГНС в Луганской области Журиловым В.В. от 13.04.2012 года, на имущество, принадлежащее ОСОБА_3, подлежит отмене.

Судьбу вещественных доказательств по делу необходимо разрешить в порядке, предусмотренном ст. 81 УПК Украины.

Судебных издержек по данному уголовному делу нет.

Руководствуясь ст.ст. 7, 71 282 УПК Украины, ст. 48 УК Украины, -

ПОСТАНОВИЛ:

ОСОБА_3 от уголовной ответственности за совершение преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 212-1 УК Украины на основании ст. 48 УК Украины в результате изменения обстановки, освободить.

Уголовное дело в отношении ОСОБА_3 производством прекратить, меру пресечения в виде подписки о невыезде отменить.

Гражданский иск Управления Пенсионного фонда Украины в г. Северодонецке о взыскании причинённого материального ущерба оставить без рассмотрения.

Арест, наложенный постановлением следователя по ОВД ОРУД СУ ГНС в Луганской области Журилова В.В. от 13.04.2012 года на имущество принадлежащее ОСОБА_3, в виде автомобиля TOYOTA LC 120 PRADO, 2008 года выпуска, гос. номер НОМЕР_1 отменить и оставить его владельцу ОСОБА_3.

Вещественные доказательства по делу документы, находящиеся в материалах данного уголовного дела (Т. 1, Т. 2, Т. 3) оставить в материалах дела.

Постановление может быть обжаловано в апелляционный суд Луганской области через Северодонецкий городской суд в течение 7 суток со дня его вынесения.

СУДЬЯ И.С. ПОСОХОВ