№ 52187570, 01.08.2012, Suvorovskyi District Court of Kherson City

Справа № 2120/9033/12

ПОСТАНОВА

іменем України

01.08.2012 року суддя Суворовського райсуду м. Херсона Слюсаренко О.В.

за участю прокурора Рвачова С.І.

розглянувши подання слідчого з ОВС слідчого відділу ДПС в Херсонській області Орловцева Є.О., про проведення обшуку у кримінальній справі № 330310-12, -

встановив:

В провадженні слідчого відділу ДПС у Херсонській області знаходиться кримінальна справа № 330310-12, за обвинуваченням ОСОБА_2 у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В поданні слідчого зазначено, що ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи директором ПП "ВК "Бон-Плюс"(код ЄДРПОУ 34785418), призначеним на посаду протоколом № 3 Засідання загальних зборів учасників ПП "ВК "Бон-Плюс"від 30.06.2010 року, зареєстрованого 12.01.2007 року виконавчим комітетом Херсонської міської, в період з 01.04.2010 року по 09.02.2011 року, розташованого за адресою АДРЕСА_1, виконував організаційно -розпорядчі та адміністративно -господарські обов'язки, тобто будучи службовою особою підприємства, яка зобов'язана сплачувати податки, що входять в систему оподаткування та введені у встановленому законом порядку, умисно, з корисливих мотивів, вчинила ухилення від сплати податків при наступних обставинах.

ОСОБА_2, будучи службовою особою ТОВ "Агроюг-Сервіс", несе відповідальність за організацію правильності обчислення податків, зборів, інших обов'язкових платежів та забезпечення їх своєчасної сплати до бюджетів усіх рівнів.

Так, ОСОБА_2 ставши директором ПП "ВК "Бон-Плюс"(код ЄДРПОУ 34785418) організував схему ухилення від сплати податків, а саме на протязі 2011 року ПП "ВК "Бон-Плюс" (код ЄДРПОУ 34785418) здійснювало експортні операції за межі території України на загальну суму 79,5 млн. грн., що підтверджується вантажно-митними деклараціями щодо здійснення експортних операцій.

В подальшому, достовірно знаючи про здійснювані експортні операції, директор ПП "ВК "Бон-Плюс"(код ЄДРПОУ 34785418), переслідуючи умисел, направлений на ухилення від сплати податків, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, передбачаючи суспільно небезпечні наслідки і бажаючи їх настання, ОСОБА_2 в порушення вимог ст.ст. 134, 137, 149, 152 ПК України не відобразив фінансово-господарську діяльність ПП "ВК "Бон-Плюс"(код ЄДРПОУ 34785418) в податковій звітності, а саме не подав до органів державної податкової служби податкову декларацію з податку на прибуток підприємства за ІІІ квартал 2011 року, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податку на прибуток за липень 2011 року в сумі 3 048 734,65 грн., що більше ніж у 6479 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром коштів.

Встановлено, що ПП "ВК "Бон-Плюс"(код ЄДРПОУ 34785418) на момент скоєння злочину було підконтрольне ОСОБА_3, а директор вказаного підприємства одночасно є директором ПП "ПРОФТРАНС"(код ЄДРПОУ 36580362), яке також підконтрольне ОСОБА_3 і задіяно в схемах ухилення від сплати податків.

Оперативними співробітниками УПМ ДПС у Херсонській області надана інформація про те, що ПП "ПРОФТРАНС"нібито здійснювало поставки товарно-матеріальних цінностей до ПП "БИА ПЛЮС"(код ЄДРПОУ 33216531), хоча вказані взаємовідносини носили безтоварний характер, що підтверджується здобутою інформацією та матеріалами кримінальної справи, оскільки ПП "ПРОФТРАНС"не виготовляло та не вирощувало жодних ТМЦ, не має для цього основних засобів та працівників.

Згідно даних автоматизованої системи співставлення податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні ДПС України, встановлено, що протягом 2011 року ПП "БИА ПЛЮС"(код ЄДРПОУ 33216531) відобразило в податковій звітності придбання ТМЦ від ПП "ПРОФТРАНС"на загальну суму 697848 грн., тим самим неправомірно сформувало податковий кредит з ПДВ за вказаний період у розмірі 116308 грн.

Місцем фактичного розташування офісу ПП "БИА ПЛЮС"(код ЄДРПОУ 33216531) є приміщення розташоване за адресою м. Одеса, вул. Промислова, 26, (рос. Промышленная, 26). ПП "БИА-ПЛЮС"не знаходиться за адресою реєстрації (податковою адресою) - м. Одеса, вул. Приморська, 27, кв. 18.

Заслухавши думку слідчого та прокурора, вивчивши матеріали кримінальної справи, суд вважає за необхідне задовольнити подання слідчого про проведення обшуку приміщень за місцем фактичного розташування ПП "БИА ПЛЮС"(код ЄДРПОУ 33216531) за адресою м. Одеса, вул. Промислова, 26, (рос. Промышленная, 26) з метою виявлення та вилучення документів та предметів, печаток, штампів, зйомних носіїв інформації , комп"ютерної та оргтехніки, які містять інформацію щодо взаємовідносин ПП "БИА ПЛЮС" та ПП "ПРОФТРАНС"за 2011, 2012 рік.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 177, 179 КПК України, -

постановив:

Провести обшук приміщень в яких фактично розташовано ПП "БИА ПЛЮС " ( код ЄДРПОУ 33216531) за адресою м. Одеса, вул. Промислова, 26, (рос. Промышленная, 26)

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя:О. В. Слюсаренко