Court ruling № 52070657, 28.09.2015, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/35497/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

28.09.2015 слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Тарасюк К.Е., при секретарі Рибальченко О.Д., за участю сторони кримінального провадження - слідчого Войтюк Д.І., розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві провадження за клопотанням слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у місті Києві Войтюк Д.І. про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у місті Києві Войтюк Д.І. звернулася до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим із прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В обґрунтування клопотання, посилаючись на положення ст.ст. 159, 160, 162 КПК України, зазначила, що в проваджені СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100060000231 від 24.11.2014 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ДПАТ «НАК «Украгролізинг» (код 30401456) в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став акт ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві № 984/26-55-22-01/30401456 від 20 жовтня 2014 року «Про результати планової виїзної перевірки ДПАТ «Національна акціонерна компанія «Украгролізинг» код ЄДРПОУ 30401456 з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.07.2012 року по 31.12.2013р., валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2012 року по 31.12.2013 року»., з якого встановлено, що службові особи в період з 01.07.2012 року по 31.12.2013 року занизили податок на прибуток на загальну суму 13 156 332 грн. та ПДВ на суму 241 551 грн, що призвело до ненадходження коштів в особливо великому розмірі.

Як вбачається з матеріалів податкової перевірки, вид діяльності ДПАТ «НАК «Украгролізинг» - придбання за рахунок державного бюджету вітчизняної техніки і обладнання для агропромислового комплексу та передача її на умовах фінансового лізингу товаровиробникам.

Встановлено, що в 2012 році ДПАТ «НАК «Украгролізинг» було передано своїм пов'язаним особам об'єкти фінансового лізингу по цінам нижче ніж звичайні, без висування вимог щодо компенсації їх вартості та по яким в подальшому проведено списання дебіторської заборгованості у розмірі 63 532 183 грн.

Внаслідок списання ДПАТ «НАК «Украгролізинг» безнадійної дебіторської заборгованості пов'язаним особам, відповідно зменшено до нуля ціну об'єктів фінансового лізингу та послуг лізингодавця та свої зобов'язання з податку на прибуток.

При розслідуванні даного кримінального правопорушення виникла необхідність у встановленні наявності фінансово-господарської діяльності ДПАТ «НАК «Украгролізинг» з суб'єктами господарювання, з метою встановлення здійснення незаконної діяльності, ухилення від сплати податків та зборів, осіб, які діяли від ДПАТ «НАК «Украгролізинг» та місцезнаходження документів, штампів, печатки, які використовувалися, а також документів які містять підписи та почерки службових осіб ДПАТ «НАК «Украгролізинг».

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, та надання дозволу на їх вилучення, які містять банківську таємницю (документів юридичної справи ДПАТ «НАК «Украгролізинг» та документів, які знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів в період з 01.07.2012 р. по 27.08.2014 рік по рахунку №26505843 (українська гривня), з 01.07.2012 р. по теперішній час по рахунку №26514339 (російський рубль), відкритих в АТ «Ощадбанк» (МФО 300465), розташованій за адресою: м. Київ, вул. Госпітальна, 12-г.

Заслухавши пояснення слідчого, яка підтримала клопотання, вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що в проваджені СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100060000231 від 24.11.2014 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ДПАТ «НАК «Украгролізинг» (код 30401456) в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить, зокрема, інформація, яка становить банківську та/або комерційну таємницю.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає положенням ст. ст. 161, 162 КПК України, приходжу до висновку про наявність правових підстав для розкриття охоронюваної законом таємниці та вилучення запитуваних слідчих документів, фактичні дані яких можуть мати важливе значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, а в інший спосіб їх отримати неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376, 562 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Войтюк Д.І. про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, - задовольнити.

Надати слідчому Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Войтюк Д.І. тимчасовий доступ до документів ДПАТ «НАК «Украгролізинг», з можливістю вилучення їх копій, що знаходяться в АТ «Ощадбанк» (МФО 300465), розташованій за адресою м. Київ, вул. Госпітальна, 12-г, а саме:

відомостей про рух грошових коштів ДПАТ «НАК «Украгролізинг» упорядкованих та відображених окремо в розрізі дебету/кредиту стосовно кожного контрагенту, на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня за період з 01.07.2012 р. по теперішній час по рахунку №26001301698 (українська гривня), з 01.07.2012 р. по теперішній час по рахунку №26000302698 (російський рубль);

відомості про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Інтернет, ІР-адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалось віддалене керування рахунками та забезпечувалась робота системи віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» за період з 01.07.2012 р. по теперішній час по рахунку №26001301698 (українська гривня), з 01.07.2012 р. по теперішній час по рахунку №26000302698 (російський рубль), в паперовому та електронному вигляді;

копії заяв на отримання чекових книжок та всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахункам підприємства;

копії юридичної справи ДПАТ «НАК «Украгролізинг» (статуту, установчого договору, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрації) СПД-юридичної особи; паспортів уповноважених осіб; договору найму, наказу іншого документа про призначення на посаду директора; довіреність на ім'я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора; договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт-банк»), а також оригінали карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя К.Е. Тарасюк

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - в матеріали судового провадження за клопотанням.

Примірник 2 - виданий слідчому Войтюк Д.І.

Слідчий суддя К.Е. Тарасюк