Court ruling № 52065299, 14.05.2014, Shevchenkivskyi District Court of Poltava City (until 25.04.2025 - Oktyabrskyi District Court of Poltava City)

Октябрський районний суд м.Полтави

м. Полтава, вул. Навроцького, 5, 36002, (05322) 53-25-10

Справа 554/6314/14-к

Провадження № 1кс/554/2660/2014

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

14 травня 2014 року Октябрський районний суду м. Полтави в складі:

слідчого судді - Троцької А.І. .,

при секретарі Іванина М.О.

за участю слідчого Филь Р.А.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся в суд з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що службові особи ПАТ «Кременчукгаз» в період з квітня 2012 року по грудень 2012 року здійснюючи фінансово-господарську діяльність занизили податок на додану вартість на суму 2204218 грн. та податок на прибуток підприємств на суму 2024139 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ПАТ «Кременчукгаз» в період з листопада 2012 року по грудень 2012 року придбавши в НАК «Нафтогаз України» природний газ в розмірі 2333 тис.м3 на суму 8884647 грн. та порушивши «Методику визначення питомих виробничо-технологічних витрат природного газу під час його транспортування газорозподільними мережами» затверджену згідно з наказом Мінпаливенерго України від 30.05.2003р. № 264 відобразили по бухгалтерському обліку підприємства за вказаний період неіснуючі втрати газу при його транспортуванні фізичним та юридичним особам в зазначеному розмірі 2333 тис.м3, в результаті чого неправомірно завищили витрати, що формують собівартість наданих послуг на суму 8884647 грн. та податковий кредит в сумі 1776930 грн.

Також, службові особи ПАТ «Кременчукгаз» в період з квітня 2012 року по грудень 2012 року в податковому обліку підприємства відобразили наявність неіснуючих фінансово-господарських взаємовідносин з ДП «Кременчукгазбудсервіс» ТОВ «Нафта регіон», ПП «Кремінбуд», ТОВ «Трансагро», ТОВ «Ісса ЛТД» та ТОВ «Медікус» щодо надання останніми послуг з проектування, будівництва та капітального ремонту в результаті чого до бюджету не надійшло податку на додану вартість в сумі 427288 грн. та податок на прибуток в сумі 158363 грн.

Крім цього, посадові особи ПАТ «Кременчукгаз» неправомірно відобразили податковому обліку підприємства неіснуюче придбання газу від ТОВ «Аріона Торг», в результаті чого незаконно завищили податковий кредит підприємства на суму 255481 грн.

Відповідно до бази даних Міндоходів «Податковий блок» ТОВ «Аріона Торг» (код 38213308), знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Оноре де Бальзака, 77.

Оскільки у ході розслідування виникла необхідність в отриманні оригіналів, а у разі їх відсутності копій фінансово-господарських та бухгалтерських документів підприємства ТОВ «Аріона Торг», та інших фінансово-господарських та бухгалтерських документів по фінансово-господарських взаємовідносинах з ПАТ «Кременчукгаз», а також фінансово-господарських документів, щодо придбання природного газу поставленого в адресу ПАТ «Кременчукгаз» за період з 01.04.2012 року по 31.12.2013 року, що дасть можливість перевірити факти постачання природного газу підприємством ТОВ «Аріона Торг» в адресу ПАТ «Кременчукгаз» та встановити обсяги відображених взаємовідносин між зазначеними підприємствами, тому слідчий прохав клопотання задовольнити.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Оскільки клопотання заявлено за межами кримінального провадження, то в задоволенні клопотання слід відмовити.

Керуючись ст.ст.159 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Відмовити старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 у задоволенні клопотання про тимчасовий доступ до документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Октябрського

районного суду м. Полтави А.І. Троцька