Court ruling № 52065290, 27.04.2015, Shevchenkivskyi District Court of Poltava City (until 25.04.2025 - Oktyabrskyi District Court of Poltava City)

Дата документу 27.04.2015 Справа № 554/5396/15-к

Справа № 554/5396/15-к

Провадженя № 1-кс/554/2708/2015

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27.04.2015 м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Січиокно Т.О.,

за участю: секретаря Ромахової В.В.

слідчого Порощай Є.С.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1 в рамках кримінального провадження № 12014170020001387 від 17.07.2014 року з правовою кваліфікацією за ч.1 ст.212 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

в с т а н о в и л а :

24.04.2015 до суду надійшло вказане вище клопотання, яке погоджено з прокурором Остапенком С.В. та мотивоване тим, що в ході проведення розслідування виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до оригіналів, а у разі їх відсутності копій наступних документів:

-оригіналів матеріалів облікової справи (реєстраційних та статутних документів) ТОВ «Десмонд» (код ЄДРПОУ 39122306), в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, рішень засновників, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обовязків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб, документів листування тощо, а також інших документів, наданих підприємством та складених працівниками ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м.Киїєві за адресою: м.Київ, вул. Багговутівська, буд. 26, щодо реєстрації ТОВ «Десмонд» платником податків, з моменту взяття на облік або реєстрації в органах Державної податкової служби по дату винесення ухвали слідчим суддею.

-оригіналів податкових декларацій ТОВ «Десмонд» з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємства, та всіх додатків до них за період діяльності з 01.01.2014 року по дату винесення ухвали слідчим суддею та договору про визнання електронних документів.

-оригіналів матеріалів документальних перевірок ТОВ «Десмонд», які були проведені працівниками ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м.Киїєві за період часу з 01.01.2014 року по дату винесення ухвали слідчим суддею;

-інших документів ТОВ «Десмонд», що перебувають у володінні ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м.Києві за період часу з 01.01.2014 року по дату винесення ухвали слідчим суддею;

Володілець документів у судове засідання не зявився, будучи належним чином повідомленими про час та місце розгляду справи, на підставі чого вважаю провести розгляд справи за їх відсутності, оскільки їх неявка не є перешкодою у цьому.

Вивчивши матеріали справи, приходжу до наступного висновку:

в даний час СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 2014170020001387 від 17.07.2014 року з правовою кваліфікацією за ч.1 ст.212 КК України.

Із клопотання слідує, що на протязі 2014 року службові особи ТОВ «Альянс-Нафтогаз» (код ЄДРПОУ 32689777), в тому числі із використанням пов`язаного суб`єкта господарської діяльності ТОВ «Лубнигазбуд» (код ЄДРПОУ 34235569) з метою безпідставного завищення сум податкового кредиту з податку на додану вартість по бухгалтерському та податковому обліках підприємства відобразили операції з придбання товарів (робіт, послуг) від підприємств, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Гарант Максимум» (код ЄДРПОУ 38683718), ТОВ «Стайл ЛТД» (код ЄДРПОУ 38917478), ТОВ «Альфа ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 39063272), ТОВ «Бекар М» (код ЄДРПОУ 39319339), ТОВ «Верта Груп» (код ЄДРПОУ 38804912), ТОВ «Дельта Союз» (код ЄДРПОУ 38805078), ТОВ «Бігфорк» (код ЄДРПОУ 39005357), ТОВ «Дірект Роуд» (код ЄДРПОУ 38910561), ТОВ «Алертон» (код ЄДРПОУ 39319234), ТОВ «Десмонд» (код ЄДРПОУ 39122306), ТОВ «Ромаростар» (код ЄДРПОУ 39122641), ТОВ «Будівельна компанія «Авра Моноліт» (код ЄДРПОУ 39236970), ТОВ «Прад ЛТД» (код 39330415), ТОВ «Фавор-Приват» (код ЄДРПОУ 35997648), ТОВ «Інтейра» (код ЄДРПОУ 39334650), які носять безтоварний характер, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

На підтвердження даних доводів слідчому судді надано матеріали кримінального провадження, які досліджені судом у судовому засіданні.

Відповідно до частини 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Ці документи дійсно перебувають у володінні ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м.Киїєві та можуть мати суттєве значення для встановлення осіб, які причетні до вчинення даного кримінального правопорушення, оскільки в них містяться відомості про відкриття рахунків, відомості про повноважних осіб, які здійснювали перерахування коштів, зразки підписів службових осіб підприємства.

При чому отримати дану інформацію слідчому в інший спосіб не можливо.

Також, існує необхідність у вилученні документів у їх володільця з метою проведення судових почеркознавчих експертиз, яка в подальшому зможе бути доказом в даному кримінальному провадженні.

Таким чином, вважаю, що подане клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163- 166 КПК України, -

у х в а л и л а:

клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1 в рамках кримінального провадження № 12014170020001387 від 17.07.2014 року з правовою кваліфікацією за ч.1 ст.212 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів, - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів, а у разі їх відсутності копій наступних документів:

-оригіналів матеріалів облікової справи (реєстраційних та статутних документів) ТОВ «Десмонд» (код ЄДРПОУ 39122306), в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, рішень засновників, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обовязків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб, документів листування тощо, а також інших документів, наданих підприємством та складених працівниками ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м.Киїєві за адресою: м.Київ, вул. Багговутівська, буд. 26, щодо реєстрації ТОВ «Десмонд» платником податків, з моменту взяття на облік або реєстрації в органах Державної податкової служби по дату винесення ухвали слідчим суддею.

-оригіналів податкових декларацій ТОВ «Десмонд» з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємства, та всіх додатків до них за період діяльності з 01.01.2014 року по дату винесення ухвали слідчим суддею та договору про визнання електронних документів.

-оригіналів матеріалів документальних перевірок ТОВ «Десмонд», які були проведені працівниками ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м.Києві за період часу з 01.01.2014 року по дату винесення ухвали слідчим суддею;

-інших документів ТОВ «Десмонд», що перебувають у володінні ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м.Киїєві за період часу з 01.01.2014 року по дату винесення ухвали слідчим суддею;

Зобовязати володільця документів ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м.Києві надати тимчасовий доступ до вказаних вище документів начальнику ВОСА ПДВ ОУ ДПІ в м. Полтаві ГУ Міндоходів в Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_3, старшому оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ ДПІ в м. Полтаві ГУ Міндоходів в Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4, оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ ДПІ в м. Полтаві ГУ Міндоходів в Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5, оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ ДПІ в м. Полтаві ГУ Міндоходів в Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6, оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ ДПІ в м. Полтаві ГУ Міндоходів в Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7, старшому оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ ДПІ в м. Полтаві ГУ Міндоходів в Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_8, старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_1.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У випадку невиконання зазначеної ухвали, з метою відшукання речей чи документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Т.О.Січиокно