Sentence № 52015395, 07.10.2015, Centralnyi District Court of Mykolaiv City

490/634/15-к

н\п 1-кп/490/187/2015

В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 квітня 2015 року м.Миколаїв

Центральний районний суд м. Миколаєва

у складі: головуючого судді Чулуп О.С.

при секретарі Гречко А.В.

за участю прокурора Учителя Г.О.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду кримінальну справу відносно :

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, громадянина України, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3, проживаючого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_4, раніше не судимого,

обвинуваченого у скоєні злочину, передбаченого ч.5 ст. 27-ч.1 ст.205 КК України,

В С Т А Н О В И В:

ОСОБА_1 в грудні 2012р., не маючи наміру займатись підприємницькою діяльністю, переслідуючи корисливу мету на отримання грошової винагороди, в розмірі 800 (вісімсот) гривень, надав згоду ОСОБА_2 зареєструвати на своє ім'я підприємство ТОВ «Нерасофт» (ЄДРПОУ 38458452) без мети фактичного здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в подальшому ОСОБА_2 познайомив ОСОБА_1 з ОСОБА_3, який використовував реквізити ТОВ «Нерасофт» в здійсненні незаконної діяльності, яка полягала в документальному оформленні неіснуючих операцій з продажу товарів (виконання робіт, надання послуг) на адресу підприємств - контрагентів.

Так, 06.12.2012 року ОСОБА_1, бажаючи одержати винагороду за пособництво у створенні фіктивного суб'єкта підприємницької діяльності, усвідомлюючи протиправність своїх дій, діючи умисно та завідомо знаючи, що діяльність ТОВ «Нерасофт» буде носити незаконний характер, а саме, здійснення безтоварних операцій, оформлення фіктивних угод без наміру їх подальшого виконання, підписав заздалегідь підготовлений протокол №1 установчих зборів учасників ТОВ «Нерасофт», згідно якого ОСОБА_1 став одноособовим засновником товариства.

Того ж дня, ОСОБА_1 у приміщенні приватного нотаріуса ОСОБА_4 за адресою: м.Одеса, вул.Розумовська, 36, з метою втілення своїх злочинних намірів, засвідчив своїм підписом Статут ТОВ «Нерасофт», затверджений протоколом №1 установчих зборів учасників ТОВ «Нерасофт» від 06.12.2014р.

На підставі підписаних ОСОБА_1 документів, 12.12.2012р. здійснено державну реєстрацію установчих документів ТОВ «Ремтайгер» у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Миколаївського міського управління юстиції за №15221020000023077.

ТОВ «Нерасофт» 18.12.2012р. зареєстровано та поставлено на облік, як платник податків в ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва ДПС України в Миколаївській області та 01.03.2013р. видано свідоцтво платника податку на додану вартість за №200111595.

Також, 06.12.2012р. ОСОБА_1 підписав документи на відкриття поточних рахунків в ПАТ «КБ «Глобус» (МФО 380526) №2600200111419 (українська гривня), №2600200111419 (долар США).

В подальшому, у січні 2013р., ОСОБА_1, разом з невстановленою слідством особою прибув на бульвар Лесі Українки у місті Києві та в приміщенні АТ «Укрбудінвестбанк» (МФО 380377) підписав документи щодо відкриття поточного рахунку ТОВ «Нерасофт» №26001301128001 (українська гривня). Надалі, в травні 2013р. ОСОБА_1 в АТ «Укрбудінвестбанк» були також відкриті поточні рахунки №26001301128001 (долар США), №26001301128001 (евро).

Крім того, в червні 2013р., ОСОБА_1 спільно з ОСОБА_3, в приміщенні АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) у м. Одесі підписав документи щодо відкриття поточного рахунку ТОВ «Нерасофт» №26002516765900 (українська гривня).

Продовжуючи свою злочинну діяльність, у листопаді 2013р., ОСОБА_1 разом з невстановленою слідством особою, прибув до ПАТ АБ «Порто-Франко» (МФО 328180) за адресою: вул. Пушкінська, м. Одеса та підписав документи щодо відкриття поточних рахунків ТОВ «Нерасофт», а саме №2600711362001 (українська гривня), №26006113620201 (долар США).

Після вчинення необхідних дій, які пов'язані з реєстрацією підприємства, всі реєстраційні документи ТОВ «Нерасофт», ОСОБА_1 передав невстановленій слідством особі.

Таким чином, у грудні 2012р., ОСОБА_1 став фактичним засновником та директором ТОВ «Нерасофт», при цьому, фінансово - господарську діяльність ТОВ «Нерасофт» не здійснював, документів по взаємовідносинам з підприємствами - контрагентами не підписував, товарів не поставляв, розрахунковими рахунками не керував, податкову звітність не складав та не підписував і нікому цього не доручав.

Незаконна діяльність ТОВ «Нерасофт» полягала у тому, що ОСОБА_3, а також інші невстановлені особи, використовуючи реквізити ТОВ «Нерасофт», розрахункові рахунки, та печатку підприємства, здійснювали незаконну діяльність, яка полягала в документальному оформленні неіснуючих операцій з продажу товарів (виконання робіт, надання послуг) на адресу підприємств - контрагентів, після чого такі документи передавались замовникам «послуг» (підприємствам - вигодонабувачам) з метою уникнення від оподаткування, шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат з податку на прибуток.

Так, ОСОБА_1, зареєструвавши на своє ім'я ТОВ «Нерасофт», підписавши реєстраційні документи та документи, необхідні для відкриття розрахункових рахунків підприємства, не збираючись вести його фінансово-господарську діяльність, своїми умисними діями пособничав ОСОБА_3 у незаконній діяльності, а саме у створенні фіктивного підприємства з метою прикриття незаконної діяльності.

Таким чином, своїми умисними, протиправними діями ОСОБА_1 скоїв кримінальне правопорушення, передбачене ч.5 ст.27-ч.1ст.205 КК України за кваліфікуючими ознаками - пособництво у фіктивному підприємництві, тобто пособництво в створенні фіктивного суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Нерасофт» (ЄДРПОУ 38458452) з метою прикриття незаконної діяльності.

22.01.2015 року старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Прокуратури Одеської області ОСОБА_5 та підозрюваним ОСОБА_1 укладено та підписано угоду про визнання винуватості, згідно з якою підозрюваний ОСОБА_1 під час досудового розслідування повністю визнав свою винуватість у зазначених діяннях.

Сторони погоджуються на призначення покарання ОСОБА_1 за ч.5 ст.27-ч.1 ст.205 КК України у виді штрафу у розмірі 500 (п'ятсот) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8500 (вісім тисяч п'ятсот) грн.

Підозрюваний ОСОБА_1 розуміє, що умисне невиконання угоди є підставою для притягнення його до кримінальної відповідальності за ч.5 ст. 27-ч.1 ст.205 України.

Прокурор та обвинувачений у судовому засіданні просили затвердити надану до суду угоду.

Злочин, у вчиненні якого обвинувачується ОСОБА_1 - ч.5 ст.27- ч.1 ст.205 КК України, - віднесений згідно ст.12 КК України до злочинів невеликої тяжкості, тому угода відповідає вимогам закону.

Судом встановлено, що ОСОБА_1 цілком розуміє положення ст.473, ч.4ст.474 КПК України.

Укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин ніж ті, що передбачені в угоді.

Умови угоди не суперечать вимогам Кримінального процесуального Кодексу України та Кримінального Кодексу України, інтересам суспільства, а кримінальне провадження свідчить про наявність фактичних підстав для визнання винуватості.

Обвинувачений ОСОБА_1 погоджується на призначення узгодженого покарання.

Виходячи з викладеного, суд дійшов до висновку про наявність підстав для затвердження угоди про визнання винуватості між прокурором та обвинуваченим ОСОБА_1.

Запобіжний захід на час розгляду справи в суді обвинуваченому не обирався.

Керуючись п.1 ч.3 ст.314, ст.ст.373, 374, 475 КПК України, суд

З А С У Д И В :

Угоду про визнання винуватості, укладену 22 січня 2015 року між старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Прокуратури Одеської області ОСОБА_5 та підозрюваним ОСОБА_1 у кримінальному провадженні за № 32015160000000011 - затвердити.

ОСОБА_1 визнати винним у вчиненні злочину, передбаченого ч.5ст.27-ч.1ст.205 КК України, і призначити йому покарання у вигляді штрафу у розмірі 8 500 (Вісім тисяч п'ятсот) грн.

Запобіжний захід ОСОБА_1 не обирався.

Вирок може бути оскаржений до апеляційного суду Миколаївської області через Центральний районний суд м.Миколаєва протягом 30 днів з дня його проголошення з підстав, передбачених ст.394 КПК України.

Суддя