Court ruling № 51896959, 17.08.2015, Kirovskyi District Court of Dnipropetrovsk City

Справа № 203/4809/15-к

1-кс/0203/1751/2015

У Х В А Л А

іменем України

17 серпня 2015 року Кіровський районний суд міста Дніпропетровська у складі:

слідчого судді Казака С.Ю.,

при секретарі Кретові К.В.,

розглянувши клопотання слідчого СВ Кіровського РВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_1 про призначення ревізії фінансово-господарської діяльності, заявлене у рамках кримінального провадження №12014040730003778, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України,-

в с т а н о в и в:

13 серпня 2015 року слідчий за погодженням із прокурором звернувся до суду із клопотанням про проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності.

В обґрунтування клопотання слідчий послався на те, що посадові особи ТОВ НВП «Собор» за період 2010-2014 р. систематично складали завідомо неправдиві офіційні документи податкові декларації, в яких не відображали відомості щодо отримання прибутку від передачі в оренду ПП ОСОБА_2 приміщення, що розташоване за адресою: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Філатова, 10, тобто склали документи податкової звітності із завідомо неправдивою інформацією, що не відповідає дійсності, які в наступному надавали до ДПІ у Кіровському районі ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області.

Допитана в якості свідка ОСОБА_2 пояснила, що вона працює приватним підприємцем у сфері роздрібної торгівлі продуктами харчування. Господарську діяльність з 2010 року вона здійснює у приміщенні буфету за адресою: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Філатова, 10, яке вона орендує у директора ТОВ НВП «Собор» ОСОБА_3 без оформлення відповідної документації, так як ОСОБА_3 відмовився їх оформлювати та підписувати. Вона сплачує йому за оренду даного приміщення грошові кошти в сумі 2000 грн.

Слідчий просить надати дозвіл на проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності ТОВ НВП «Собор» (ЄДРПОУ 30600092) розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Свердлова, 33 за період з 01.01.2010 по 11.12.2014.

Судом було встановлено, що за даним фактом відкрито кримінальне провадження за ч. 1 ст. 366 КК України, що підтверджується витягом з ЄРДР №12014040730003778 від 11 грудня 2014 року.

Заслухавши думку слідчого, прокурора, дослідивши матеріали поданого клопотання, вважаю його таким, що не підлягає задоволенню.

Підстави та порядок проведення позапланових ревізій за рішенням суду визначає ст. 11 Закону України № 2939-ХII «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні». Так, позапланові виїзні ревізії субєктів господарської діяльності проводяться за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого. Слідчий подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії, документи, які відповідно до частини пятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії.

Крім того, чинним кримінальним процесуальним законодавством не передбачається надання слідчими суддями дозволу на проведення позапланової ревізії фінансово - господарської діяльності підприємств, установ, організацій.

Відмовляючи в задоволенні клопотання слідчий суддя виходить з того, що з матеріалів поданого слідчим клопотання не встановлено наявність підстав, визначених приведеною нормою Закону України № 2939-ХII «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», тому вважає, що клопотання задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.ст. 110, 40, 369 372 КПК України,слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання слідчого СВ Кіровського РВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_1 про призначення ревізії фінансово-господарської діяльності, заявлене у рамках кримінального провадження №12014040730003778, - залишити без задоволення.

Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.Ю. Казак