Court ruling № 51591765, 11.06.2014, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

Справа №712/8492/14к

Провадження №1кс/712/2834/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 11 червня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Сухомудренка В.В., слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32014250000000015, слідчим Поліщуком О.Ю. та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1, клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого Поліщука О.Ю. та прокурора Сухомудренка В.В.., -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014250000000015 від 11.02.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Службові особи ПП «Укрхімдобриво» (код ЄДРПОУ 35377465) в період з 01.03.2013 по 31.05.2013 шляхом відображення у складі податкового кредиту підприємства безтоварних фінансово-господарських операцій з ПП «Нива Плюс» (код ЄДРПОУ 19262108), яке має ознаки фіктивності, умисно ухилились від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 836,5 тис. грн., що є в значних розмірах.

Встановлено, що працівниками ДПI у Шевченківському районі ГУ Міндоходів м. Києва було складено акт № 146/22-20/19262108 від 20.06.2013 року про неможливість проведення зустрічної звірки субєкта господарювання ПП «Нива Плюс» (код ЄДРПОУ 19262108) щодо підтвердження господарських відносин з контрагентами за період 01.01.2012 по 31.05.2013.

Згідно висновку вищезазначеного акту, встановлено порушення ПП «Нива Плюс» вимог п.198.1, п. 198.2, п. 198.6 ст. 198, п. 185.1 ст. 185, п. 188.1, ст. 188, п. 187.1 ст. 187, п. 200.1, п. 200.2 ст. 200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI зі змінами та доповненнями.

Враховуючи вищевикладене, фінансово господарські операції з приводу придбання ПП «Укрхімдобриво» (код ЄДРПОУ 35377465) товарів/робіт/послуг у ПП «Нива Плюс» (код ЄДРПОУ 19262108), внаслідок яких службовими особами ПП «Укрхімдобриво» віднесено в сумі 836,5 тис. грн. ПДВ до складу податкового кредиту, мали завідомо протиправну мету, а саме штучне заниження обєкту оподаткування та ухилення від сплати податків, а тому не підлягають включенню до складу податкового кредиту та до витратної частини підприємства.

Таким чином в діях службових осіб ПП «Укрхімдобриво» (код ЄДРПОУ 35377465) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбачено ч.1 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовими особами підприємства, які зобов'язані їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність у встановленні місцезнаходження ОСОБА_2 в період з 01.03.2013 по 31.05.2013 за його мобільним терміналом.

Під час досудового розслідування встановлено, що директор ПП «Нива Плюс» (код ЄДРПОУ 19262108) ОСОБА_3 користується мобільним оператором №(093) 948-29-27.

Враховуючи, що по кримінальному провадженню має доказове значення розкриття з послідуючою виїмкою у ТОВ «Астеліт «Лайф» (код ЄДРПОУ 22859846) речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю щодо зєднань абонента та SMS повідомлень з відміткою часу та дати дзвінка або повідомлення та належності привязки дзвінків до базових станцій за період з 01.03.2013 по 31.05.2013 по мобільному терміналу з телефонним номером № (093) 948-29-27., та для встановлення місцезнаходження ОСОБА_2 в період з 01.03.2013 по 31.05.2013 за його мобільним терміналом, в період з 01.03.2013 по 31.05.2013, керуючись ст.ст. 14-1, 159 162 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати дозвіл на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з послідуючою виїмкою у службових осіб ТОВ «Астеліт «Лайф» (код ЄДРПОУ 22859846) щодо зєднань абонента та SMS повідомлень з відміткою часу та дати дзвінка або повідомлення та належності привязки дзвінків до базових станцій за період з 01.03.2013 по 31.05.2013 по мобільному терміналу з телефонним номером: №(093) 948-29-27.

Організацію виконання ухвали покласти на слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, який може доручити її виконання співробітникам ОУ ГУ Міндоходів у Черкаській області.

У разі невиконання ухвали можливо застосування санкцій, передбачених ст. 166 КПК України, а саме проведення обшуку.

Ухвала діє протягом 30 діб.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя П.С.Грабовий