Court ruling № 51450178, 31.12.2013, Shevchenkivskyi District Court of Poltava City (until 25.04.2025 - Oktyabrskyi District Court of Poltava City)

Октябрський районний суд м.Полтави

м. Полтава, вул. Навроцького, 5, 36002, (05322) 53-25-10

№ 1-КС/554/5445/2013

554/17247/13-К

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

31 грудня 2013 року Октябрський районний суду м. Полтави в складі:

слідчого судді - Троцької А.І. .,

при секретарі Іванина М.О.

за участю слідчого Іценко Є.О.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів,-

В С Т А Н О В И В :

В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013180000000197 від 22.11.2013 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Встановлено, що службові особи Приватного акціонерного товариства «Підприємство з іноземними інвестиціями «Інтервибухпром» (код ЄДРПОУ 31385850) в період з 01.04.2012 року по 31.12.2012 року, шляхом відображення в податковому та бухгалтерському обліках фінансово-господарських взаємовідносин з ФОП ОСОБА_2 (і.п.н.2030615777), ФОП ОСОБА_3 (і.п.н.2049609334), ФОП ОСОБА_4 (і.п.н.2255910110), ТОВ «ОСОБА_5 Плюс» (код ЄДРПОУ 37675706), ТОВ «Металелектромаш» (код ЄДРПОУ 38104548), яких фактично не було, умисно ухилились від сплати податків у значних розмірах.

Підставою для внесення відповідних відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став лист вх.№3700 від 21.11.2013 року заступника прокурора Полтавської області старшого радника юстиції ОСОБА_6, одночасно з яким направлено акт №686/22-0-1/31385850 від 29.07.2013 року «Про результати документальної планової виїзної перевірки Приватного акціонерного товариства «Підприємство з іноземними інвестиціями «Інтервибухпром» з питань дотримання вимог податкового, валютного, та іншого законодавства за період з 01.04.2012 року по 31.12.2012 року, валютного за іншого законодавства за період з 01.04.2012 року по 31.12.2012 року», в якому вбачаються ознаки вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході розслідування даного кримінального провадження проведено аналіз фінансово-господарської діяльності Приватного акціонерного товариства «Підприємство з іноземними інвестиціями «Інтервибухпром», яким встановлено, що в період 2011-2013 років службові особи вище вказаного підприємства в податковому та бухгалтерському обліках відображали фінансово-господарські взаємовідносини з рядом підприємств стан яких відмінний від «нуля», а саме: ТОВ «Тіваз» (код ЄДРПОУ 38112962), ПП "АГРО ФЄРТА" (код ЄДРПОУ 38305325), ПП «Партнер Україна» (код ЄДРПОУ 30598882), ПП «Апрель» (код ЄДРПОУ 30815948), ПП «Спектр-Хімія» (код ЄДРПОУ 34655619), ТОВ «Номінал Плюс» (код ЄДРПОУ 30498063), ТОВ «Компанія Софтранс» (код ЄДРПОУ 34734344), ТОВ «Оптіма Телеком» (код ЄДРПОУ 21653930), ТОВ «Інтеренерготорг» (код ЄДРПОУ 37241355), ТОВ «Сток Ділер» (код ЄДРПОУ 37203037), ТОВ «Науково-виробниче обєднання «Веста» (код ЄДРПОУ 36176909), ТОВ «Дніпрометалкомплект» (код ЄДРПОУ 32931240), ТОВ «Комфі Трейд» (код ЄДРПОУ 36962487), ТОВ «НВП «ОСТ» (код ЄДРПОУ 13430334), ТОВ «Дніпрометалхолдинг» (код ЄДРПОУ 34589138), ТОВ «Партнер ТЕК» (код ЄДРПОУ 36469059), ТОВ «Лінер» (код ЄДРПОУ 38299961), ТОВ «Авангард ЕКО» (код ЄДРПОУ 36368179), ПП «ОСОБА_3 - ДК» (код ЄДРПОУ 32608629), ДП «НДІБПГ» (код ЄДРПОУ 190472) за рахунок яких формувало значні суми податкового кредиту з податку на додану вартість.

В ході розслідування даного кримінального провадження з метою перевірки предмету фінансово-господарських взаємовідносин Приватного акціонерного товариства «Підприємство з іноземними інвестиціями «Інтервибухпром» з вище переліченими підприємствами, а також реальності даних фінансово-господарських взаємовідносин, з метою попередження заподіяння збитків державі виникла необхідність у вилученні у Приватного акціонерного товариства «Підприємство з іноземними інвестиціями «Інтервибухпром» оригіналів первинних бухгалтерських документів по взаємовідносинам з ТОВ «Тіваз», ПП «АГРО ФЄРТА», ПП «Партнер Україна», ПП «Апрель», ПП «Спектр-Хімія», ТОВ «Номінал Плюс», ТОВ «Компанія Софтранс», ТОВ «Оптіма Телеком», ТОВ «Інтеренерготорг», ТОВ «Сток Ділер», ТОВ «Науково-виробниче обєднання «Веста», ТОВ «Дніпрометалкомплект», ТОВ «Комфі Трейд», ТОВ «НВП «ОСТ», ТОВ «Дніпрометалхолдинг», ТОВ «Партнер ТЕК», ТОВ «Лінер», ТОВ «Авангард ЕКО», ПП «ОСОБА_3 - ДК», ДП «НДІБПГ», адже дані документи необхідні в подальшому для проведення позапланової документальної перевірки Приватного акціонерного товариства «Підприємство з іноземними інвестиціями «Інтервибухпром», проведення судово-почеркознавчої та судово-економічної експертиз, то слідчий прохав клопотання задовольнити.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Оскільки слідчим необґрунтовано клопотання,не надано даних на його підтвердження, то в задоволенні слід відмовити .

Керуючись ст.ст. 234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Відмовити старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 у задоволенні клопотання про тимчасовий доступ документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Октябрського

районного суду м. Полтави А.І. Троцька