Court ruling № 51339956, 13.09.2013, Suvorovskyi District Court of Kherson City

Справа №668/11698/13-к

н/п 1-кс/668/3657/13

УХВАЛА

13.09.2013 року м.Херсон

Слідчий суддя Суворовського районного суду міста Херсона Головко О.В., при секретарі Дровосєкової В.М., розглянув у відкритому судовому засіданні клопотання начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Відділом кримінальних розслідувань СУФР ГУ Міндоходів у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32013230000000094 від 18.04.2013року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.5 ст.27, ч.І ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи упродовж 2012- 2013років з метою сприяння в ухиленні від сплати податків СГД реального сектору економіки шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість реєстрували ТОВ «ВКФ Сніта ЛТД» (код 22757778) на підставних осіб, які не мають жодного відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства.

Крім того встановлено, що невстановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності, спрямованої на надання послуг субєктами господарської діяльності реального сектору економіки з мінімізації податкових зобовязань та сприяння ними в ухиленні від сплати податків, склали документ ТОВ ВКФ «Сніта ЛТД» щодо придбання малька риби «Бестер» у ПП «ім. Т.Г.Шевченко» та надання останнім послуг по вирощуванню та доведенню до товарної кондиції малька риби. По вказаних удаваних операціях ТОВ ВКФ «Сніта ЛТД» неправомірно сформовано податковий кредит з податку на додану вартість на суму 102585тис.грн.

У даному кримінальному провадженні спеціалістами ГУ Міндоходів у Херсонській області доручено проведення позапланової перевірки дотримання податкового законодавства ПП «ім. Т.Г.Шевченко», в ході якої використовувались оригінали первинних бухгалтерських документів ПП «ім. Т.Г.Шевченко».

Слідчий звернувся до суду з клопотанням в якому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до первинних бухгалтерських документів ПП «ім. Т.Г.Шевченко» (код ЄДРПОУ 34087979); декларації з податку на додану вартість та податку на прибуток ПП «ім. Т.Г.Шевченко» (код ЄДРПОУ 34087979) за 2012-2013; документів реєстраційної справи ПП «ім. Т.Г.Шевченко» (код ЄДРПОУ 34087979); договору про забезпечення електронного документообігу з приводу подачі електронної податкової звітності ПП «ім. Т.Г.Шевченко» (код ЄДРПОУ 34087979).

Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання задоволенню не підлягає, оскільки слідчий у своєму клопотанні не зазначив місцезнаходження документів до яких просить отримати тимчасовий доступ.

Керуючись ст.ст. 110, 159-166, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, про надання дозволу на тимчасовий доступ до первинних бухгалтерських документів ПП «ім. Т.Г.Шевченко» (код ЄДРПОУ 34087979); декларації з податку на додану вартість та податку на прибуток ПП «ім. Т.Г.Шевченко» (код ЄДРПОУ 34087979) за 2012-2013; документів реєстраційної справи ПП «ім. Т.Г.Шевченко» (код ЄДРПОУ 34087979); договору про забезпечення електронного документообігу з приводу подачі електронної податкової звітності ПП «ім. Т.Г.Шевченко» (код ЄДРПОУ 34087979) відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:ОСОБА_2