Court ruling № 51266817, 04.03.2014, Solomianskyi District Court of Kyiv City

Кримінальне провадження № 1-кс/760/1245/14

№760/4391/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 березня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кушнір С.І., при секретарі Загородній І.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта міліції Новосельського С.І., погоджене старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва молодшим радником юстиції Грунським О.В., про проведення обшуку частини нежитлового приміщення ТОВ «Апекс-Пі», за адресою: м. Київ, вул. Новопольова, буд. 17, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта міліції Новосельський С.І. за погодженням з старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва молодшим радником юстиції Грунським О.В. звернувся до слідчого судді з клопотанням про проведення обшуку частини нежитлового приміщення за адресою: м. Київ, вул. Новопольова, буд. 17 з метою відшукання та вилучення фінансово-господарських документів ТОВ «Апекс-Пі» (код ЄДРПОУ 36158015) по взаємовідносинах з ТОВ «Еворі Інвестмен» (код ЄДРПОУ 37471556), ТОВ «Асіті Трейд» (код ЄДРПОУ 37317455), ТОВ «Ді-Рект» Енерджі» (код ЄДРПОУ 37317455), ТОВ «Дроуз Інформ» (код ЄДРПОУ 37318946), ТОВ «Тендол Лімітед» (код ЄДРПОУ 37508250), ТОВ «ПІКК Інтернешнл» (код ЄДРПОУ 37139653), мотивуючи, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110090000195 від 04.09.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, а саме, що за результатами документальної позапланової перевірки ТОВ «Апекс-Пі» (код ЄДРПОУ 36158015) з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на прибуток та податку на додану вартість при взаємовідносинах з ТОВ «Еворі Інвестмен» (код ЄДРПОУ 37471556), ТОВ «Асіті Трейд» (код ЄДРПОУ 37317455), ТОВ «Ді-Рект» Енерджі» (код ЄДРПОУ 37317455), ТОВ «Дроуз Інформ» (код ЄДРПОУ 37318946), ТОВ «Тендол Лімітед» (код ЄДРПОУ 37508250), ТОВ «ПІКК Інтернешнл» (код ЄДРПОУ 37139653) за період з 01.01.2011 року по 31.03.2013 року, встановлено порушення вимог податкового законодавства, а саме занижено податок на прибуток на загальну суму 307439 грн. та занижено податок на додану вартість на суму 286685 грн., а всього сума ухилення складає 594124 грн., що є значним розміром.

Дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З матеріалів подання вбачається, що 04.09.2013 року до ЄРДР внесено кримінальне провадження № 32013110090000195 з правовою кваліфікацією за ч. 1 ст. 212 КК України.

Органом досудового розслідування встановлено, що за результатами документальної позапланової перевірки ТОВ «Апекс-Пі» (код ЄДРПОУ 36158015) з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на прибуток та податку на додану вартість при взаємовідносинах з ТОВ «Еворі Інвестмен» (код ЄДРПОУ 37471556), ТОВ «Асіті Трейд» (код ЄДРПОУ 37317455), ТОВ «Ді-Рект» Енерджі» (код ЄДРПОУ 37317455), ТОВ «Дроуз Інформ» (код ЄДРПОУ 37318946), ТОВ «Тендол Лімітед» (код ЄДРПОУ 37508250), ТОВ «ПІКК Інтернешнл» (код ЄДРПОУ 37139653) за період з 01.01.2011 року по 31.03.2013 року, встановлено порушення вимог податкового законодавства, а саме занижено податок на прибуток на загальну суму 307439 грн. та занижено податок на додану вартість на суму 286685 грн., а всього сума ухилення складає 594124 грн., що є значним розміром.

В ході досудового розслідування, а саме 06.02.2014 року було направлено запит щодо надання документів в порядку ст. 93 КПК України на адресу ТОВ «Апекс-Пі», однак станом на 26.02.2014 року документи не надано, так як строк визначений в запиті складає 10 днів.

Також встановлено, що в ході розслідування кримінального провадження та оперативних даних встановлено, що печатки, документи, предмети та речі підприємств ТОВ «Еворі Інвестмен» (код ЄДРПОУ 37471556), ТОВ «Асіті Трейд» (код ЄДРПОУ 37317455), ТОВ «Дроуз Інформ» (код ЄДРПОУ 37318946), ТОВ «Тендол Лімітед» (код ЄДРПОУ 37508250), ТОВ «ПІКК Інтернешнл» (код ЄДРПОУ 37139653), можуть знаходитися за адресою: АДРЕСА_1, що згідно договору оренди від 01.01.2014 року, знаходиться на праві власності за фізичною особою - ОСОБА_3.

Ч. 3 ст. 234 КПК України встановлений вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про проведення обшуку.

Доводи, якими слідчий обґрунтовує своє клопотання, вважаю такими, що не ґрунтується на законі з наступних підстав.

Слідчим до клопотання не надано доказів наявності ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Апекс-Пі», які він планує відшукати в ході проведення даного обшуку, та невиконання зазначеним підприємством даної ухвали суду, у зв'язку з чим підстав для надання дозволу на проведення обшуку не вбачається, оскільки слідчий звернувся з даним клопотанням передчасно.

Що ж стосується клопотання слідчого про проведення обшуку в частині відшукування та вилучення комп'ютерної техніки, магнітних електронних та цифрових носіїв інформації, засобів зв'язку, печаток, чорнових записів, записних книг, бланків з відбитками печаток, слідчим не було доведено наявність достатніх підстав вважати, що такі речі та документи перебувають за адресою фактичного місцезнаходження нежитлового приміщення ТОВ «Апекс-Пі», а саме за адресою: м. Київ, вул. Новопольова, буд. 17, та мають значення для досудового розслідування і можуть бути доказами під час судового розгляду, у зв'язку з чим також із цих підстав клопотання не підлягає до задоволення.

Крім того, на момент розгляду клопотання, в порушення вимог ч. 3 ст. 234 КПК України, слідчим до клопотання не були додані документи, які підтверджують право власності на нежитлове приміщення за адресою: м. Київ, вул. Новопольова, буд. 17 в якому планується провести обшук.

Згідно листа начальника ОУ ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві підполковника податкової міліції Парфенко О.М. вбачається, фактичне офісне приміщення ТОВ "Апекс-Пі" знаходиться за адресою: АДРЕСА_1.

Таким чином, вважаю клопотання не обґрунтованим і таким, що не підлягає задоволенню.

За викладеним, керуючись ст. 234 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання слідчого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта міліції Новосельського С.І. про проведення обшуку частини нежитлового приміщення ТОВ «Апекс-Пі», за адресою: м. Київ, вул. Новопольова, буд. 17 - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: С.І. Кушнір