Court ruling № 51266769, 17.03.2014, Solomianskyi District Court of Kyiv City

Кримінальне провадження № 1-кс/760/1230/14

№760/4297/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 березня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кушнір С.І., при секретарі Загородній І.С., за участю старшого слідчого з особливо важливих справ Слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів - Центрального офісу з ОВП лейтенант податкової міліції Кульбака К.М., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ Слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів - Центрального офісу з ОВП лейтенант податкової міліції Кульбака К.М., погоджене із старшим прокурором відділу Управління нагляду за додержанням Законів органами податкової міліції Генеральної прокуратури радником юстиції Долбещенковим Д.О., про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю, а саме по рахункам ПАТ «Донецькміськгаз» (ЄДРПОУ 03361081), відкритих в ПАТ «Акціонерний комерційний промислово-інвестиційний банк» (МФО 300012), за адресою: м. Київ, пров. Шевченка, б. 12), -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з особливо важливих справ Слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів - Центрального офісу з ОВП лейтенант податкової міліції Кульбака К.М. за погодженням із старшим старшим прокурором відділу Управління нагляду за додержанням Законів органами податкової міліції Генеральної прокуратури радником юстиції Долбещенковим Д.О. звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів ПАТ «Донецькміськгаз» (ЄДРПОУ 03361081), відкритих в ПАТ «Акціонерний комерційний промислово-інвестиційний банк» (МФО 300012), за адресою: м. Київ, пров. Шевченка, б. 12), надавши згоду на проведення виїмки документів справ з юридичного оформлення рахунків ПАТ «Донецькміськгаз» (ЄДРПОУ 03361081), а саме: виписок про рух грошових коштів по рахункам № 26005301534297 відкритого в Київській філії ПАТ «Промінвестбанка» в м. Донецьк (МФО 324271), за період з 01.04.2011 по 01.10.2011 р.; по рахунку № 26000305748505 відкритому в філії головного управління ПАТ «Промінвестбанка» в Донецькій області (МФО 334635), за період з 06.09.2011 по 01.10.2011 р.; по рахунку № 26003302748505 відкритому в філії головного управління ПАТ «Промінвестбанка» в Донецькій області (МФО 334635), за період з 01.04.2011 по 01.10.2011 р. на носіях CD-R та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ, мотивуючи це тим, що в ПАТ «Акціонерний комерційний промислово-інвестиційний банк» (МФО 300012), за адресою: м. Київ, пров. Шевченка, б. 12) є відкриті рахунки ПАТ «Донецькміськгаз» (ЄДРПОУ 03361081), відносно службових осіб яких порушено кримінальне провадження за ч. 1 ст. 212 КК України. Слідчий вказує на те, що у володінні ПАТ «Донецькміськгаз» (ЄДРПОУ 03361081) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та є банківською таємницею.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала з мотивів, викладених у клопотанні.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомлення з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку.)

З матеріалів клопотання вбачається, що 11.11.2013 року порушено кримінальне провадження №32013110110000509 з правовою кваліфікацією за ч. 1 ст. 212 КК України

Органом досудового розслідування встановлено, що підставою внесення відомостей до ЄРДР стали матеріали позапланової документальної виїзної перевірки ПАТ «Донецькміськгаз» (ЄДРПОУ 03361081) з дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2011 по 31.12.2012.

При проведені зазначеної перевірки, згідно акта № 64/39-00-03361081 від 07.08.2013 встановлено що, під час складання податкової звітності та проведення перевірки, в порушення вимог п.198.6 ст.198, п.201.10 ст.201 ПК України, посадовими особами ПАТ «Донецькміськгаз» у квітні-вересні 2011 року до складу податкового кредиту, без подання відповідної скарги, віднесені суми податку на додану вартість по не отриманих оригіналів податкових накладних на загальну суму 1115888 грн. Таким чином, встановлено завищення ПАТ «Донецькміськгаз» податкового кредиту, всього у сумі 1115888, в тому числі:

- за квітень 2011 року в розмірі 14196,6 грн. по взаємовідносинам із ТОВ «ЕЛЕМЕР УКРАЇНА» (ЄДРПОУ 32977149); в розмірі 18886,84 грн. по взаємовідносинам із ФОП ОСОБА_3 та в розмірі 1025356,7 грн. по взаємовідносинам з НАК «Нафтогаз України» (ЄДРПОУ 20077720);

- за травень 2011 року в розмірі 15794 грн. по взаємовідносинам з ТОВ «Омега-Сервіс» (ЄДРПОУ 23427942);

- за липень - вересень 2011 року загальним розміром 41584, 15 грн. по взаємовідносинам з ТОВ «ПКФ ЛОКОС» (ЄДРПОУ 36168746).

Також встановлено, що для проведення розрахунків службові особи ПАТ «Донецькміськгаз», використовували поточні рахунки № 26005301534297 відкритий в Київській філії ПАТ «Промінвестбанка» в м. Донецьк (МФО 324271), № 26000305748505 відкритий в філії головного управління ПАТ «Промінвестбанка» в Донецькій області (МФО 334635), № 26003302748505 відкритий в філії головного управління ПАТ «Промінвестбанка» в Донецькій області (МФО 334635).

Ч. 2 ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

У своєму клопотанні слідчий просить надати доступ до виписок про рух грошових коштів по рахункам ПАТ «Донецькміськгаз» (ЄДРПОУ 03361081) № 26005301534297 відкритому в Київській філії ПАТ «Промінвестбанка» в м. Донецьк (МФО 324271), за період з 01.04.2011 по 01.10.2011 р.; по рахунку № 26000305748505 відкритому в філії головного управління ПАТ «Промінвестбанка» в Донецькій області (МФО 334635), за період з 06.09.2011 по 01.10.2011 р.; по рахунку №26003302748505 відкритому в філії головного управління ПАТ «Промінвестбанка» в Донецькій області (МФО 334635), за період з 01.04.2011 по 01.10.2011 р., на носіях CD-R та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ.

Разом з тим, у своєму клопотанні слідчий, обмежуючись фактично описанням обставин кримінального провадження, лише у резолютивній частині клопотання загальними фразами вказує види документів, до яких просить надати доступ, не зазначаючи, який документ з переліченого у клопотанні, які саме відомості містить; які важливі обставини у кримінальному провадженні самі по собі або у своїй сукупності можуть містити документи, до яких просить тимчасовий доступ; які відомості, наявні у цих документах, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Таким чином, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати саршому слідчому з особливо важливих справ Слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів - Центрального офісу з ОВП лейтенант податкової міліції Кульбака К.М тимчасовий доступ до документів ПАТ «Донецькміськгаз» (ЄДРПОУ 03361081), відкритих в ПАТ «Акціонерний комерційний промислово-інвестиційний банк» (МФО 300012), за адресою: м. Київ, пров. Шевченка, б. 12), а саме виписки про рух грошових коштів:

- по рахунку № 26000305748505 відкритому в філії головного управління ПАТ «Промінвестбанка» в Донецькій області (МФО 334635), за період з 06.09.2011 по 01.10.2011 р.;

- по рахунку № 26003302748505 відкритому в філії головного управління ПАТ «Промінвестбанка» в Донецькій області (МФО 334635), за період з 01.04.2011 по 01.10.2011 р.,

- на носіях CD-R та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаним рахункам; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів.

В задоволенні клопотання в іншій частині - відмовити.

Строк дії ухвали до 16.04.2014 року.

Контроль за виконанням ухвали покласти на старшого прокурора відділу Управління нагляду за додержанням Законів органами податкової міліції Генеральної прокуратури радника юстиції Долбещенкова Д.О.

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.І. Кушнір