Court ruling № 51266708, 28.02.2014, Solomianskyi District Court of Kyiv City

Справа №1- кс/760/998/14

760/3415/14-

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 лютого 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кушнір С.І. за участю секретаря судових засідань Загородньої І.С., слідчого Чайки О.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Чайки О.В., погодженого прокурором відділу прокуратури області Хахлюк В.В., про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014110000000003 від 03 лютого 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

До суду надійшло клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Чайки О.В. про надання тимчасового доступу до речей і документів ТОВ «Мілк Трейд» (код ЄДРПОУ 32904369), щодо взаємовідносин з ТОВ «Інтер Фуд» за період з 01.11.2011 р. по 31.12.2013 р. з можливістю їх вилучення, а саме: векселі та документи щодо їх руху; договори придбання-продажу товарів, додаткові угоди, специфікації до них; накладні, товарні накладні, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, розрахунки коригування кількісних і вартісних показників до податкових накладних; акти прийому-передачі, рахунки, рахунки-фактури, розрахунки-коригування; доручення, доручення на завантаження, доручення на розвантаження, тощо; документи, що підтверджують розрахунки за придбаний, реалізований товар, роботи, послуги (платіжні доручення, банківські виписки, тощо); книги придбання та продажу товарів, реєстри виданих отриманих податкових накладних; журнали-ордери і відомості бухгалтерського обліку по відображенню вищевказаних операцій; акти звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг та акти звірок взаєморозрахунків; інші документи, що стосуються операцій придбання-продажу товарів, листи, заяви, доручення про представлення інтересів, тощо; наказів про призначення та посадові інструкції службових осіб ТОВ «Мілк Трейд» ( код ЄДРПОУ 32904369), та інших осіб підприємства, причетних до здійснення вказаних фінансово-господарських взаємовідносин, мотивуючи це тим, що ТОВ «Мілк Трейд» має фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Інтер Фуд», відносно службових осіб яких порушено кримінальне провадження за ч. 3 ст. 212 КК України. Слідчий вказує на те, що у володінні ТОВ «Мілк Трейд» ( код ЄДРПОУ 32904369) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та є банківською таємницею.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала з мотивів, викладених у клопотанні.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомлення з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку.)

З матеріалів клопотання вбачається, що 03.02.2014 року порушено кримінальне провадження №32014110000000003 з правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212 КК України

Органом досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «МілкТрейд» (код ЄДРПОУ 32904369) в порушення п. п. 135.5.4 п. 135.5 ст. 135, п. п. 145.1.2, 145.1.4 п.145.1 ст.145, п. 153.5 ст. 153 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VІ (із змінами та доповненнями)шляхом умисного заниження суми доходу за 1 - 4 квартали 2012 року на 29118600 грн., чим ухилились від сплати податку на прибуток підприємства на загальну суму 6 396 721 грн.

Також встановлено, що фінансово-господарські, первинні бухгалтерські та податкові документи ТОВ «Мілк Трейд» (код ЄДРПОУ 3204369) щодо проведених фінансових операцій з приводу придбання продукції у ТОВ «Інтер Фуд» та розрахунок за вказану продукцію простими векселями будуть мати доказове значення та свідчити про умисне ухилення службовими особами ТОВ «Мілк Трейд» (код ЄДРПОУ 32904369) від сплати податків в особливо великих розмірах.

Ч. 2 ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

У своєму клопотанні слідчий просить надати доступ до речей та документів, ТОВ «Мілк Трейд» (код ЄДРПОУ 32904369), щодо взаємовідносин з ТОВ «Інтер Фуд» за період з 01.11.2011 р. по 31.12.2013 р. з можливістю їх вилучення, а саме: векселі та документи щодо їх руху; договори придбання-продажу товарів, додаткові угоди, специфікації до них; накладні, товарні накладні, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, розрахунки коригування кількісних і вартісних показників до податкових накладних; акти прийому-передачі, рахунки, рахунки-фактури, розрахунки-коригування; доручення, доручення на завантаження, доручення на розвантаження, тощо; документи, що підтверджують розрахунки за придбаний, реалізований товар, роботи, послуги (платіжні доручення, банківські виписки, тощо); книги придбання та продажу товарів, реєстри виданих отриманих податкових накладних; журнали-ордери і відомості бухгалтерського обліку по відображенню вищевказаних операцій; акти звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг та акти звірок взаєморозрахунків; інші документи, що стосуються операцій придбання-продажу товарів, листи, заяви, доручення про представлення інтересів, тощо; наказів про призначення та посадові інструкції службових осіб ТОВ «Мілк Трейд» ( код ЄДРПОУ 32904369), та інших осіб підприємства, причетних до здійснення вказаних фінансово-господарських взаємовідносин. Разом з тим, у своєму клопотанні слідчий, обмежуючись фактично описанням обставин кримінального провадження, лише у резолютивній частині клопотання загальними фразами вказує види документів, до яких просить надати доступ, не зазначаючи, який документ з переліченого у клопотанні, які саме відомості містить; які важливі обставини у кримінальному провадженні самі по собі або у своїй сукупності можуть містити документи, до яких просить тимчасовий доступ; які відомості, наявні у цих документах, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Також, слідчий суддя не вбачає підстав для надання слідчому дозволу на здійснення вилучення зазначених у клопотанні документів, оскільки ним не було доведено наявність достатніх підстав вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів у вищезазначеному провадженні.

Крім того, слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Мілк Трейд» (код ЄДРПОУ 32904396) щодо взаємовідносин з ТОВ «Інтер Фуд» за період з 01.11.2011 р. по 31.12.2013 р., що виходить за межі періоду події, вказаного у витягу з кримінального провадження.

Таким чином, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ

Клопотання - задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Чайці О.В. тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Мілк Трейд» (код ЄДРПОУ 32904396) щодо взаємовідносин з ТОВ «Інтер Фуд» в період 1-4 кварталу 2012 року з можливістю ознайомитись з ними та отримати копії, а саме: векселі та документи щодо їх руху; договори придбання-продажу товарів, додаткові угоди, специфікації до них; накладні, товарні накладні, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, розрахунки коригування кількісних і вартісних показників до податкових накладних; акти прийому-передачі, рахунки, рахунки-фактури, розрахунки-коригування; доручення, доручення на завантаження, доручення на розвантаження, тощо; документи, що підтверджують розрахунки за придбаний, реалізований товар, роботи, послуги (платіжні доручення, банківські виписки, тощо); книги придбання та продажу товарів, реєстри виданих отриманих податкових накладних; журнали-ордери і відомості бухгалтерського обліку по відображенню вищевказаних операцій; акти звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг та акти звірок взаєморозрахунків; інші документи, що стосуються операцій придбання-продажу товарів, листи, заяви, доручення про представлення інтересів, тощо; наказів про призначення та посадові інструкції службових осіб ТОВ «Мілк Трейд» ( код ЄДРПОУ 32904369), та інших осіб підприємства, причетних до здійснення вказаних фінансово-господарських взаємовідносин.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали до 28.03.2014 року.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора прокуратури Київської області Хахлюк В.В.

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.І. Кушнір