Court ruling № 51248883, 05.02.2015, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

Справа №712/1267/15-к

Провадження №1кс/712/542/15

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 05 лютого 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Палій Т.Л., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32014250000000029, слідчим Чернишом А.В., та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до нього підтверджуючі матеріали, перевіривши їх, заслухавши думку слідчого та прокурора,-

В С Т А Н О В И В :

В СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №32014250000000029 відомості про яке 27.02.2014 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПП «МБ-Арам» (код ЄДРПОУ 36546122), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1/г, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

На час внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань встановлено, що згідно висновку №01/11-Б експертно-економічного дослідження від 22.11.2013 службові особи ПП «МБ-Арам» (код ЄДРПОУ 36546122) в період 2010 року з метою умисного ухилення від сплати податків, шляхом відображення в податковому обліку і податковій звітності товариства фінансово господарських операцій з контрагентами, діяльність яких має ознаки фіктивності, а саме: з ТОВ «Транс-Трейд-Ком» (код ЄДРПОУ: 36621969), ПП «Торгкомерс-2009» (код ЄДРПОУ: 36299933), ПП «Шлях-2» (код ЄДРПОУ: 36861172), ПП «Т-Груп» (код ЄДРПОУ: 36543851) СПД ФО ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), внаслідок чого в порушення вимог п.п. 5.2.1, п. 5.2, п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 22.05.1997 року №283/97-ВР та вимог п.п. 7.2.1, п.п. 7.2.6 п. 7.2, п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.5 п. 7.4, п.п. 7.5.1 п. 7.5 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 року №168/97-ВР завдали державному бюджету збитків на загальну суму податків 1796 тис. грн.

В ході розслідування кримінального провадження документально встановлено, що нібито придбані ТМЦ ПП «МБ-Арам» (код ЄДРПОУ 36546122) у ТОВ «Транс-Трейд-Ком» (код ЄДРПОУ: 36621969), ПП «Торгкомерс-2009» (код ЄДРПОУ: 36299933), ПП «Шлях-2» (код ЄДРПОУ: 36861172), СПД ФО ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) були в період 2010 року реалізовані ПАТ «МЗВКК» (код ЄДРПОУ: 951770), СФГ ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ: 20595113), СТОВ «Добробут Плюс» (код ЄДРПОУ: 30024319), СТОВ «МТС-Морал» (код ЄДРПОУ: 31507398), СФГ «Світлана» (код ЄДРПОЛ: 31581120), СФГ «Фаворит» (код ЄДРПОУ: 31909193), Приватне сільськогосподарське підприємство ім. Шевченка (код ЄДРПОУ: 32392826), ПСП ім. Шевченка (код ЄДРПОУ: 32567602), ТОВ «Катеринопільський елеватор» (код ЄДРПОУ: 32580463), ПП «Ліліт-ка» (код ЄДРПОУ: 33461497), ПСП «Памила-Агро» (код ЄДРПОУ: 34794026), СТОВ «Агрокомплекс «Степанецьке» (код ЄДРПОУ: 35181189) та ТОВ «Агрорай» (код ЄДРПОУ: 36113058).

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність у підтвердженні чи спростуванні факту придбання ТМЦ ПП «МБ-Арам» (код ЄДРПОУ 36546122) у ТОВ «Транс-Трейд-Ком» (код ЄДРПОУ: 36621969), ПП «Торгкомерс-2009» (код ЄДРПОУ: 36299933), ПП «Шлях-2» (код ЄДРПОУ: 36861172), СПД ФО ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), шляхом здійснення тимчасового доступу, з подальшим вилученням оригіналів документів у ТОВ «Катеринопільський елеватор» (код ЄДРПОУ: 32580463) щодо придбаних ТМЦ у ПП «МБ-Арам» (код ЄДРПОУ 36546122) за період 2010 року.

Враховуючи те, що іншим способом, а ніж здійсненням тимчасового доступу до оригіналів документів ТОВ «Катеринопільський елеватор» (код ЄДРПОУ: 32580463) за період 2010 року неможливо перевірки факт придбання ТМЦ ПП «МБ-Арам» (код ЄДРПОУ 36546122) у ТОВ «Транс-Трейд-Ком» (код ЄДРПОУ: 36621969), ПП «Торгкомерс-2009» (код ЄДРПОУ: 36299933), ПП «Шлях-2» (код ЄДРПОУ: 36861172), СПД ФО ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), а тому керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Задовольнити клопотання слідчого та надати дозвіл на здійснення тимчасового доступу до оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ «Катеринопільський елеватор» (код ЄДРПОУ: 32580463) щодо проведених операцій з ПП «МБ-Арам» (код ЄДРПОУ 36546122) за період з 01.01.2010 по 31.12.2010 року, а саме: договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, вантажно-митних декларацій, векселів, актів прийому-передачі, листів, доручень, кошторисної документації актів про вартість робіт, ліцензій, книг в'їзду та виїзду автотранспорту, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, шляхових листів, сертифікатів якості та технічної документації по придбанню (реалізації) ТМЦ, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карт рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших бухгалтерських документів, які підтверджують відображення вказаних вище операцій з можливістю їх вилучення у ТОВ «Катеринопільський елеватор» (код ЄДРПОУ: 32580463).

Дозвіл на виконання ухвали надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, старшому слідчому СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5 або на іншому співробітнику Міндоходів у Черкаській області за дорученням ОСОБА_1

Ухвала діє протягом 30 діб з дня її прийняття.

У разі відмови від законних вимог виконавця (слідчого) щодо надання документів предметів, слідчий може ініціювати проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя П.С. Грабовий