№ 51142809, 07.12.2010, Uzhhorod City and District Court of Zakarpattia Oblast

Справа № 4 -1389/10

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 грудня 2010 року м. Ужгород

Суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області Ротмістренко М.В., розглянувши подання заступника начальника СВ ПМ ДПА у Закарпатській області ОСОБА_1 погодженого з заступником прокурора Закарпатської області Мухін В. про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки , -

В С Т А Н О В И В:

З подання заступника начальника СВ ПМ ДПА у Закарпатській області ОСОБА_1 погодженого з заступником прокурора Закарпатської області Мухін В., вбачається, що директор ВАТ «Закарпатвтормет» ОСОБА_2 та головний бухгалтер ОСОБА_3, будучи службовими особами товариства відповідальними за правильність ведення бухгалтерського та податкового обліку, складання та надання податкової звітності, достовірність нарахування та повноту сплати податків, зборів, інших обов'язкових платежів, у період з січня по червень 2008 року, в порушення пп. 1.22.1 п.1.22, п.1.32 ст.1, пп.4.1.6 п.4.1 ст.4, п.5.1 ст.5, пп..8.7.1 п.8.7 ст.8 та пп..11.2.1. п.11.2 ст.11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.1994 року №334/94-ВР, умисно, шляхом заниження об'єкту оподаткування, ухилилися від сплати податку на прибуток в сумі 1 496 707,0 грн.

Так, службові особи ВАТ «Закарпатвтормет» (код ЄДРПОУ 13598192, м.Ужгород, вул. Гагаріна, 53), здійснюючи заготівлю металобрухту без його оприбуткування по обліку підприємства, в порушення ч.1 ст.203, ст.215, ст.228 Цивільного кодексу України, не маючи на меті настання реальних господарських результатів та отримання прибутку, підписали від імені ТОВ «Закарпатвтормет» договір купівлі-продажу № 69/07-04 від 08.07.2004 року з ПП «Євро ДГ» (код 32755158, м.Миколаїв), та використали складені на його підставі фіктивні приймально-здавальні акти металобрухту та інші первинні документи, необхідні для підтвердження закупівлі металобрухту, для безпідставного формування валових витрат ВАТ«Закарпатвтормет» та заниження податкових зобов'язань по податку на прибуток.

В подальшому, службові особи ВАТ «Закарпатвтормет», використовуючи належні йому банківські рахунки перерахували на банківський рахунок ПП «Євро ДГ» № 26009010464980 в АКБ «Фінанси та кредит» (МФО 326 933, м.Миколаїв) на підставі договору купівлі-продажу № 69/07-04 від 08.07.2004 року 5 986 828,00 грн. та врахували дану суму в податкових деклараціях з податку на прибуток підприємства за період І-ІІ квартал 2008 року у складі валових витрат.

Таким чином, директор ВАТ «Закарпатвтормет» ОСОБА_2 та головний бухгалтер товариства ОСОБА_3, в період з січня по червень 2008 року, умисно ухилилися від сплати податку на прибуток в сумі 1 496 707,0 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

09.11.10 р. Генеральною прокуратурою України порушено кримінальну справу відносно службових осіб ВАТ «Закарпатвтормет» ОСОБА_2 та ОСОБА_3 за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Крім цього, в ході досудового слідства встановлено, що в 2009 році ВАТ

«Закарпатвтормет» продовжувало взаємовідносини з ПП «Євро ДГ» долучивши до схеми фіктивних поставок металобрухту як посередника ТОВ НВФ «Інтермет» (код 24060254, м.Миколаїв) на банківські рахунки якого перераховувало кошти за ніби-то отриманий металобрухт.

Як встановлено слідством ТОВ НВФ «Інтермет» користовувалось, як і ПП «Євро ДГ», для здійснення безготівкових розрахунків, банківськими послугами філії АКБ «Фінанси та кредит» (МФО 326933, м.Миколаїв), правонаступником якого є філія ПАТ «Банк «Фінанси та кредит» м.Миколаїв, в якому 31.05.2006 р. відкрило банківський рахунок № 26003011414980.

Враховуючи викладене, а також те, що досудовому слідству необхідні дані про рух коштів по рахунку ТОВ НВФ «Інтермет» № 26003011414980 в філії ПАТ «Банк «Фінанси та кредит» м.Миколаїв для встановлення всіх обставин вчинення злочину та для з'ясування використання з даного рахунку коштів, які надійшли від ВАТ «Закарпатвтормет», і такі дані про рух коштів, а також банківські та інші документи діяльності підприємства наявні в банківській установі, мають значення у кримінальній справі, мають значення у кримінальній справі, вважаю, що подання слід задовольнити.

Керуючись ст. 178 КПК України, законом України "Про внесення змін до деяких законодавчих актів України" від 12.01.2005 року № 2322-IV, ст. 62 закону України „Про банки і банківську діяльність" № 2121-ІІІ від 07.12.2000 року із змінами та доповненнями, суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Подання заступника начальника СВ ПМ ДПА у Закарпатській області ОСОБА_1 погодженого з заступником прокурора Закарпатської області Мухін В. про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки - задовольнити.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки в філії ПАТ «Банк «Фінанси та кредит» (МФО 326933) м.Миколаїв банківської та іншої документації (як в оригіналах так і в копіях) по рахунку № 26003011414980 ТОВ НВФ «Інтермет» (код 24060254, м.Миколаїв) за період з 31.05.2006 року по 02.12.2010 p., а саме:

-роздруківок (на паперових носіях та в електронному вигляді) руху коштів на рахунку з зазначенням усіх наявних у банка реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу;

-карток із зразками підписів і відбитка печатки підприємства;

-заяв на відкриття (закриття) рахунку та інших документів, що подавалися для відкриття (закриття) даного рахунку;

-договору на здійснення розрахунково-касового обслуговування за рахунком;

-договору про надання банком інформаційно-розрахункових послуг та послуг електронної пошти в системі "Клієнт-Банк";

-платіжних доручень, меморіальних ордерів, чеків, інших розрахункових документів використаних для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунком;

-заявок на видачу готівкових коштів;

-документів які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені підприємства при відкритті (закритті) рахунку і здійсненні розрахунково-касових операцій за рахунком;

-доручень, які надавали право користування рахунком та здійснення розрахунково-касових операцій за рахунком;

-наказів, установчих документів про призначення на посади службових осіб підприємства.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Ужгородського

міськрайонного суду: ОСОБА_4