Court ruling № 51114834, 17.08.2015, Sviatoshynskyi District Court of Kyiv City

пр. № 1-кс/759/3562/15

ун. № 759/12676/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 серпня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Макаренко В.В., при секретарі - Копчук Р.М., розглянувши, внесене у кримінальному провадженні № 32015100080000093 клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції Дзюбюк О.В. і погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва юристом 3 класу Мельник Д.І. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять банківську таємницю в ПАТ "МІБ" (МФО 380582, м. Київ, вул. Лаврська, 16) по розрахунковому рахунку № 26002010314780, який належить ТОВ "Уельс" (код ЄДРПОУ 38805591) та надати можливість вилучити їх копії у ПАТ "МІБ", за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, та додані до клопотання матеріали, перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого,

В С Т А Н О В И В:

17 серпня 2015 року до Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції Дзюбюк О.В. і погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва юристом 3 класу Мельник Д.І. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять банківську таємницю в ПАТ "МІБ" (МФО 380582, м. Київ, вул. Лаврська, 16) по розрахунковому рахунку № 26002010314780, який належить ТОВ "Уельс" (код ЄДРПОУ 38805591) та надати можливість вилучити їх копії у ПАТ "МІБ", за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015100080000093 від 22.07.2015, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Автомототех» (код ЄДРПОУ 37674173), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Автомототех» (код ЄДРПОУ 37674173) у грудні 2014 року при взаємовідносинах з ТОВ «Уельс» (код ЄДРПОУ 38805591), яке має ознаки фіктивності, ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 722 175 грн., що підтверджується актом №261/26-57-22-02 від 17.06.2015 року.

Встановлено, що ТОВ «Автомототех» (Покупець) укладено з ТОВ «Уельс» (Постачальник) договір №4445-10/УЕ від 27.10.2014 року на постачання автомобільного приладдя. Відповідно до умов вищевказаного договору ТОВ «Уельс» виписано податкові накладні: №33, 66, 89, 114.

Відповідно до акту перевірки №261/26-57-22-02 від 17.06.2015 встановлено, що ТОВ «Уельс» при складанні податкової звітності з ПДВ сформовано податковий кредит за рахунок контрагентів-постачальників, які мають стан - 9. Крім того у штаті ТОВ «Уельс» працює лише 1 особа, відсутні складські приміщення, виробничі потужності та транспортні засоби.

На даний час у ході досудового розслідування виникла необхідність у дослідженні руху коштів по рахунках ТОВ «Уельс» (код ЄДРПОУ 38805591).

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Уельс» (код ЄДРПОУ 38805591) відкрито рахунок №26002010314780, в ПАТ «МІБ» (МФО 380582), тобто в приміщенні банку зберігаються речі та документи, необхідні для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Речі і документи ТОВ «Уельс» мають значення для встановлення фактичних обсягів фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Автомототех» обсягів перерахувань безготівкових коштів по розрахунковому рахунку підприємства та встановлення обставин фінансово-господарських операцій.

Відомості, що містяться в банківських документах ТОВ «Уельс» використовуватимуться під час досудового розслідування по кримінальному провадженню, як докази факту фінансових взаємовідносин з ТОВ «Автомототех».

Єдиним можливим способом встановити дійсне походження коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківському рахунку ТОВ «Уельс».

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити, посилаючись на обставини викладені в клопотанні.

Досліджуючи вказане клопотання, заслухавши думку слідчого, суд бере до уваги наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 92 КПК України обов'язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого.

22.07.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про кримінальне провадження за № 32015100080000093, згідно витягу з кримінального провадження.

Вказані в клопотанні обставини, підтверджуються зокрема, актом про результати документальної позапланової перевірки ТОВ "АВТОМОТОТЕХ" код ЄДРПОУ 37674173 з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах з ТОВ "УЕЛЬС" код 38805591 за період з 01.12.2014 року по 31.12.2014 року.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Крім цього, слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю в ПАТ "МІБ" йому або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, без зазначення прізвища, імені та по батькові цього співробітника.

Але, кримінально-процесуальний закон, зокрема в пункті 1) частини 1 ст.164 КПК України, визначає, що в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено прізвище, ім'я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів.

Враховуючи те, що діючий КПК України не надає право слідчому судді надавати тимчасовий доступ до речей і документів невстановленій особі і за дорученням слідчого, ця вимога слідчого задоволенню не підлягає ще й з тих підстав, що не ґрунтована на процесуальному законі.

Підсумовуючи викладене, зважаючи, що вказана інформація належить до охоронюваної законом таємниці, суд дійшов висновку про необхідність часткового задоволення вказаного клопотання про надання тимчасового доступу до речей та документів ТОВ "МІБ".

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Керуючись статтями 92, 94, 107, 131, 132, 159-164, 369, 371, 372 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Дзюбюк О.В.- задовольнити частково.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Дзюбюк О.В. тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю в ПАТ «МІБ» (МФО 380582, м. Київ, вул. Лаврська, 16) по розрахунковому рахунку №26002010314780, який належить ТОВ «Уельс» (код ЄДРПОУ 38805591) та надати можливість вилучити їх копії у ПАТ «МІБ» (МФО 380582), а саме:

-рух грошових коштів на електронному носії інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по рахунку №26002010314780, який належить ТОВ «Уельс» (код ЄДРПОУ 38805591) за період з 01.01.2014 по 25.03.2015;

-документів на електронному носії інформації про IP-адреси пристроїв з яких відбувався доступ до системи «Клієнт-Банк» по розрахунковому рахунку №26002010314780, який належить ТОВ «Уельс» (код ЄДРПОУ 38805591) за період з 01.01.2014 по 25.03.2015.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали слідчого судді - 30 днів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на ухвалу слідчого судді можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.В. Макаренко