Court ruling № 51101964, 29.10.2014, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

Справа №712/9461/14к

Провадження №1кс/712/3186/14

м. Черкаси 28 серпня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні №32013250000000282 ст. слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали кримінального провадження №32013250000000282, заслухавши думку прокурора та слідчого, -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Черкаській області 26 грудня 2013 року розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013250000000282 по факту умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» (код СДРПОУ 31082518), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст.212 КК України.

Одне з порушень вимог податкового законодавства сталося в звязку з тим, що службові особи ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» (код СДРПОУ 31082518), відповідно до акту документальної перевірки №268/23-13-2200/31082518 від 01.08.2014 року, за рахунок відображення в бухгалтерському та податковому обліку підприємства сумнівних та маючих ознаки нікчемності операцій з придбання у ТОВ «Петрус-Алко» (код СДРПОУ 36942172), ТОВ «Росс-Сталь» (код СДРПОУ 32471420), ТОВ «Дісплейс» (код СДРПОУ 38599155), ТОВ «Аленгрос» (код СДРПОУ 38930834), ТОВ «Петрус-Медіа» (код СДРПОУ 34999164) товарів та послуг, ухилились від сплати податку на додану вартість за жовтень 2013 та лютий 2014 року в сумі 1679 тис. грн., що є в значних розмірах.

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» (код СДРПОУ 31082518) з ТОВ «Петрус-Алко» (код СДРПОУ 36942172), ТОВ «Росс-Сталь» (код СДРПОУ 32471420), ТОВ «Дісплейс» (код СДРПОУ 38599155), ТОВ «Аленгрос» (код СДРПОУ 38930834), ТОВ «Петрус-Медіа» (код СДРПОУ 34999164), встановлення фактичного походження придбаних товарів та послуг, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, а саме договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, оформлених ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» (код СДРПОУ 31082518) з вищевказаними субєктами господарської діяльності, з приводу надання таких послуг та реалізації товарів.

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» (код ЄДРПОУ 31082518), так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобовязані забезпечити зберігання-'^ документів, повязаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів з дня подання податкової звітності, для складання якої використовуються зазначені документи.

Фінансово-господарські документи, щодо надання послуг та виконання робіт ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172), ТОВ «Росс-Сталь» (код ЄДРПОУ 32471420), ТОВ «Дісплейс» (код ЄДРПОУ 38599155), ТОВ «Аленгрос» (код ЄДРПОУ 38930834), ТОВ «Петрус-Медіа» (код ЄДРПОУ 34999164), а також реалізації товарно-матеріальних цінностей для ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» (код ЄДРПОУ 31082518) у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування товар}' та наданих послуг, встановити фактично виконані роботи, осіб, які склали вказані документи. Вказані документи мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та встановленні обставин ухилення службовими особами ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» від сплати податків.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК У країни,-

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання ст. слідчого з ОВЄ СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 та дозволити тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучити на ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» (код ЄДРПОУ 31082518), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 оригінали первинних фінансово-господарських документів підприємства, а саме: договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, платіжних доручень, товарно- транспортних накладних, з приводу господарських взаємовідносин в жовтні 2013 року та лютому 2014 року з ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172), ТОВ «Росс-Сталь» (код ЄДРПОУ 32471420), ТОВ «Дісплейс» (код ЄДРПОУ 38599155), ТОВ «Аленгрос» (код ЄДРПОУ 38930834), ТОВ «Петрус-Медіа» (код ЄДРПОУ 34999164), та які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор».

Організацію виконання даної ухвали покласти на ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 або іншій особі за його дорученням.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддяП.С. Грабовий