Court ruling № 51101960, 19.08.2014, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

Справа №712/11580/14к

Провадження №1кс/712/3872/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

на розкриття банківської таємниці

та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси « 19» серпня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Шкрьобки О.В., ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32014250000000062, ст.слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітаном податкової міліції ОСОБА_1, і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про розкриття банківської таємниці та надання дозволу на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 та прокурора Шкрьобки О.В., -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014250000000062 від 20.05.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, стосовно службових осіб ПП «ЮАЛ» (код ЄДРПОУ 33741937).

Під час досудового розслідування встановлено, що згідно акту від 17.02.2014 №47/23-01-22-01/33741937 «Про результати проведення документальної позапланової невиїзної перевірки по питанню правильності та повноти нарахування орендної плати за землю» службові особи ПП «ЮАЛ» в порушення п.286.2 ст.286 та п.288.1, п.288.5 ст.288 Податкового кодексу України умисно занизили податкове зобов’язання по орендній платі за землю до сплати в бюджет за період з 01.01.2011 по 23.06.2013 на загальну суму 2 067 865,76 грн., в т.ч. за 2011 рік в сумі 782 283,39 грн., за 2012 рік в сумі 868310,81 грн., за 2013 рік (січень по 23 червня) в сумі 417 271,56 грн., що є у великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що податкову декларацію з плати за землю за 2011 рік до ДПІ у м. Черкасах подавав директор ПП «ЮАЛ» ОСОБА_3 із суттєвими порушеннями Податкового кодексу України.

Крім цього встановлено, що службові особи ПП «ЮАЛ» в період 2012-2013 років податкові декларації з плати за землю до ДПІ у м. Черкасах взагалі не подавали, чим було порушено п.286.2 ст.286 розділу XIII Податкового кодексу України.

З матеріалів досудового розслідування також було встановлено, що ПП «ЮАЛ» має відкритий банківський рахунок №26002103799001 в ПАТ «Альфа-Банк» у м. Києві (МФО 300346).

Для всебічного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, а також з метою необхідності призначення відповідних судових експертиз, виникла необхідність у проведенні виїмки особової справи, документів щодо відкриття та обслуговування рахунку, оригіналів карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків та посекундної роздруківки руху коштів із зазначенням часу здійснення операцій та контрагентів за період з 01.01.2011 по теперішній час, по рахунку ПП «ЮАЛ» (код ЄДРПОУ 33741937) № 26002103799001 відкритому в ПАТ «Альфа-Банк» у м. Києві (МФО 300346).

Відповідно до ст. 60 Закону України “Про банки та банківську діяльність” – Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є :

Відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України;

Операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди;

Фінансово-економічний стан клієнтів;

Системи охорони банків та клієнтів;

Інформація про організаційно правову структуру юридичної особи – клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Враховуючи, що дані про відкриття та обслуговування рахунку, роздруківка руху коштів, за період з 01.01.2011 по теперішній час, по рахунку ПП «ЮАЛ» №26002103799001 відкритому в ПАТ «Альфа-Банк» у м. Києві (МФО 300346), особова справа, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжні доручення та грошові чеки мають істотне значення для встановлення істини по справі і в свою чергу є банківською таємницею, то на підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ «Альфа-Банк» у м. Києві (МФО 300346) – ПП «ЮАЛ» (код ЄДРПОУ 33741937).

Розкрити банківську таємницю та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити в ПАТ «Альфа-Банк» у м. Києві (МФО 300346) документи, що містять банківську таємницю, за період з 01.01.2011 по теперішній час, а саме:

- особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку (в тому числі встановлення та обслуговування системи “Клієнт Банк”) ПП «ЮАЛ» (код ЄДРПОУ 33741937) № 26002103799001 відкритому в ПАТ «Альфа-Банк» у м. Києві (МФО 300346);

- посекундних роздруківок руху коштів, за період з 01.01.2011 по теперішній час, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та і з зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по рахунку ПП «ЮАЛ» (код ЄДРПОУ 33741937) № 26002103799001 відкритому в ПАТ «Альфа-Банк» у м. Києві (МФО 300346);

- оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.

Ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ПАТ «Альфа-Банк» у м. Києві (МФО 300346), в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України, і виконання даної ухвали покласти на ст.. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 або іншій особі за його дорученням.

Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту прийняття.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя П.С. Грабовий

ОСОБА_3 ухвали отримав:_______«____»___